Фискальная политика государства как механизм регулирования экономики план егэ

• Взрослым: Skillbox, Geekbrains, Хекслет, Eduson, XYZ, Яндекс.
• 8-11 класс: Умскул, Лектариум, Годограф, Знанио.
• До 7 класса: Алгоритмика, Кодланд, Реботика.
• Английский: Инглекс, Puzzle, Novakid.

Сложный план «Фискальная политика»

Используя обществоведческие знания, составьте сложный план, позволяющий раскрыть по существу тему «Фискальная политика».

1. Государство как субъект экономической деятельности
2. Методы регулирования государством экономики:
   1. Прямые (издание законов, размещение госзаказов и пр.)
   2. Косвенные (фискальная и монетарная политики)
3. Фискальная политика:
   1. стимулирующая
   2. сдерживающая.
4. Инструменты фискальной политики:
   1. снижение налогов
   2. повышение налогов
   3. трансфертные платежи
   4. госзакупки
5. Цели фискальной политики:
   1. обеспечение стабильного экономического развития
   2. предотвращение инфляции
   3. обеспечение полной занятости

1. Правительство
как субъект фискальной политики.

2. Виды
фискальной политики в зависимости от задачи:

а) стимулирующая;

б) сдерживающая.

3. Цели
фискальной политики:

а) стимулирование
устойчивого экономического роста;

б) стабилизация
уровня цен;

в) обеспечение
полной занятости (борьба с безработицей).

4. Основные
инструменты фискальной политики:

а) налоги;

б) трансферты;

в) государственные
закупки товаров и услуг.

Источник: НезЛО Антона Чубукова

1. Правительство как субъект фискальной политики

2. Основные инструменты фискальной политики

 а) налоги

 б) трансферты

 в) гос. закупки товаров и услуг

3. Виды фискальной политики

 а) стимулирующая

 б) сдерживающая

4. Меры сдерживающей политики во время «перегрева»

 а) увеличение налогов

 б) снижение трансфертов

 в) уменьшение государственных закупок

5. Меры стимулирующей политики во время спада

 а) снижение налогов

 б) увеличение трансфертов

 в) увеличение гос. Закупок

 Государственный бюджет

1. Государственный бюджет как финансовый план государства

2. Порядок рассмотрения и принятия государственного бюджета

 а) разработка правительством

 б) утверждение Федеральным Собранием

 в) исполнение правительством.

3. Источники доходов бюджета

 а) налоги

 б) доходы гос. предприятий

 в) внутренние и внешние кредиты

4. Расходные статьи бюджета

 а) содержание государственного аппарата

 б) Наука и образование

 в) обслуживание государственного долга,

 г) развитие инфраструктуры и др.

5. Виды бюджета

 а) сбалансированный бюджет

 б) дефицитный бюджет (расходы превышают доходы)

 в) профицитный бюджет (доходы превышают расходы).

6. Государственный долг и его обслуживание.

 а) внешний долг

 б) внутренний долг

Мировая экономика

1. Международные экономические отношения в эпоху глобализации

 а) международная торговля

 б) миграция рабочей силы

 в) международное движение капиталов

 г) экономическая интеграция

 д) валютно-финансовые и кредитные отношения.

2. Факторы международного разделения труда

 а) научно-технический прогресс

 б) структура национального производства

 в) спрос на мировом рынке.

3. Виды обменных отношений в международной торговле

 а) импорт

 б) экспорт

4. Государственная политика в области международной торговли

 а) протекционизм

 б) фритредерство.

5. Международные торговые организации

 а) ВТО

 б) Евразийский союз и др.

Мировая торговля

1. Ценообразование на мировом рынке.

2. Государственное регулирование внешней торговли

 а) протекционизм

 б) фритредерство.

3. Виды обменных отношений в международной торговле

 а) импорт

 б) экспорт

4. Методы государственного регулирования

 а) тарифные

 б) нетарифные

5. Положительное влияние международной торговли на национальную экономику

 а) экономическая интеграция

 б) повышение эффективности национальных хозяйств

 в) формирование устойчивых экономических связей

 г) получение необходимых экономических благ

 д) увеличение доходов государственного бюджета

6. Международные торговые организации

 а) ВТО

 б) Евразийский союз

Семейная экономика

1. Семья как потребитель – один из основных субъектов экономики

2. Источники доходов семей

 а) заработная плата

 б) прибыль

 в) рента

 г) банковский процент по вкладу

 д) дивиденды

 е) доход от продажи продукции, произведённой в подсобном хозяйстве и др.

3. Структура расходов семей

 а) квартплата и плата за коммунальные услуги

 б) питание

 в) транспортные расходы

 г) крупные покупки (приобретение бытовой техники, одежды

и др.).

4. Рациональное экономическое поведение

 а) стремление к максимальной пользе

 б) стремление к минимальным расходам ресурсов

5. Основные права потребителей по ФЗ «О правах потребителей»

6. Ключевая роль экономического воспитания в формировании рационального

экономического поведения

Доходы населения и социальная политика

1. Социальная политика как забота государства о гражданах.

2. Задачи социальной политики

 а) защита наименее обеспеченных слоев населения

 б) обеспечение социально-политической стабильности общества

 в) развитие социальной инфраструктуры

 г) справедливое распределение доходов

3. Политика формирования доходов населения.

4. Основные виды социальной поддержки

 а) пенсии

 б) пособия по безработице

 в) социальные льготы и др.

4. Виды доходов

 а) номинальный доход

 б) располагаемый доход

 в) реальный доход

5. Бедность как угроза благополучию общества

Социальная сфера

1. Понятие социальной стратификации.

2. Основания социальной стратификации

 а) доходы (богатство)

 б) объём власти

 в) престиж профессии

 г) уровень образования.

3. Исторические типы стратификации

 а) рабство

 б) кастовая система

 в) сословная система

 г) социальные классы.

4. Социальная мобильность как изменение своего социального положения

5. Виды социальной мобильности

 а) горизонтальная и вертикальная

 б) индивидуальная и групповая и др.

6. Социальные лифты

 а) бизнес

 б) армия

 в) брак

 г) церковь и др.

Социальная стратификация

1. Понятие социальной стратификации.

2. Основания социальной стратификации

 а) доходы (богатство)

 б) объём власти

 в) престиж профессии

 г) уровень образования.

3. Исторические типы стратификации

 а) рабство

 б) кастовая система

 в) сословная система

 г) социальные классы.

4. Средний класс как основа современного общества

5. Маргиналы

Социальная мобильность

1. Виды социальных статусов

 а) предписанный

 б) приобретаемый.

2. Виды социальной мобильности

 а) горизонтальная и вертикальная

 б) индивидуальная и групповая и др.

3. Социальные лифты

 а) бизнес

 б) армия

 в) брак

 г) церковь и др.

Социальная группа

1. Особенности социальной группы

 а) Устойчивость

 б) Наличие значимого общего признака

2. Основания для классификации социальных групп

 а) численность (малая и большая)

 б) по характеру взаимодействия (первичная и вторичная)

 в) по факту существования (номинальная и реальная)

 г) по способу организации и регулирования взаимодействий (формальная и

неформальная)

3. Признаки малой социальной группы

 а) наличие устойчивых, продолжительных эмоционально насыщенных связей

 б) наличие общей цели или интереса

 в) наличие общих внутригрупповых норм и правил

 г) наличие внутригрупповой статусно-ролевой структуры

5. Разнообразие социальных групп.

Один из вариантов плана раскрытия данной темы:

1. Понятие фискальной политики как способа стабилизации экономики.

2. Структура фискальной политики:

а) субъект — правительство РФ;

б) цели фискальной политики:

— сглаживание колебаний экономических циклов;

— обеспечение стабильного развития экономики;

— предотвращение инфляции;

— обеспечение занятости населения;

в) объекты фискальной политики:

— налоги;

— государственные расходы;

г) основные инструменты фискальной политики:

— размеры налоговых ставок;

— предоставление налоговых льгот и вычетов;

— государственные закупки товаров и услуг;

— регулирование трансфертов.

3. Виды фискальной политики:

а) стимулирующая (осуществляется на фазе экономического спада):

— рост государственных заказов, закупок;

— снижение налогов;

— рост объёма трансфертов;

б) сдерживающая (осуществляется на фазе экономического подъёма):

— сокращение государственных заказов, закупок;

— рост налогов;

— снижение объёма трансфертов.

4. Налоговая политика как часть фискальной политики:

а) системы налогообложения:

— пропорциональная;

— прогрессивная;

— регрессивная;

б) цели фискальной политики:

— сглаживание колебаний экономических циклов;

— обеспечение стабильного развития экономики;

— предотвращение инфляции;

— обеспечение занятости населения;

в) предоставление налоговых льгот и вычетов;

г) совершенствование налоговой системы.

5. Тенденции фискальной политики Правительства РФ на современном этапе.

Бюджетно-налоговая политика — часть законодательства, которая прямым образом влияет на формирование налогового законодательства и, как следствие, на сумму уплачиваемых нами налогов. Что это такое и каков курс этой политики, расскажем в нашей статье.

Что такое бюджетно-налоговая политика государства

Бюджетно-налоговая политика государства — это политика, проводимая в области налогообложения и государственных расходов, направленная на поддержание хорошего уровня занятости населения, стабильной экономики в стране, ну и, конечно же, постоянного прироста ВВП. Эту политику часто называют фискальной.

Основная задача этой политики — регулирование (чаще поддержание) совокупного спроса. Регулирование экономики в этом случае происходит с помощью воздействия на величину совокупных расходов.

Слово «фискальная» у многих финансовых работников ассоциируется с налогами. По большому счету так оно и есть — именно этой политикой регулируются ставки налогов и сборов.

Какие цели преследует бюджетно-налоговая политика?

• стабильный экономический рост в стране;
• занятость трудовых ресурсов (то есть сведение уровня безработицы к минимуму);
• стабильный уровень цен (инфляция — это самая большая проблема экономик любых стран).

Есть два вида бюджетно-налоговой политики государства:

1. Стимулирующая.

Стимулирующая фискальная политика проводится в период экономического кризиса (стагнации экономики). В этом случае просто жизненно необходимо всеми силами стимулировать совокупный спрос или совокупное предложение. Что можно сделать для этого? Используют:

• повышение государственных закупок товаров и услуг;
• снижение налогового бремени на предприятия;
• повышение трансфертов (если это позволяет бюджет).

Все эти меры ожидаемо приведут к увеличению спроса. Как следствие, будет увеличен выпуск продукции, вырастет объем выполненных работ и услуг.

1. Сдерживающая.

А вот если экономика, наоборот, «перегрелась», то есть возник синдром перекредитования, экономический рост усиленно профинансирован государственными средствами, избыточное вложение средств грозит увеличением инфляции, то проводится сдерживающая фискальная политика. Что это значит:

• сокращение государственных расходов;
• увеличение налогов;
• сокращение трансфертов.

Эти меры приводят к сокращению системы «спрос — предложение». Такая политика регулярно проводится во многих странах для контроля над уровнем инфляции.

Об основных направлениях бюджетно-налоговой политики на ближайшие годы вы можете узнать в «КонсультантПлюс». Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

Более интересна для нас будет другая классификация фискальной политики.

Подробно о дискреционной политике можно прочитать в нашей статье «Дискреционная бюджетно-налоговая политика (нюансы)».

Автоматическая налогово-бюджетная политика как вид фискальной политики

Одним из достоинств данной политики является наличие встроенных стабилизаторов. Таким термином обозначают инструменты, величина которых не меняется, но само наличие их в экономике автоматически стабилизирует ситуацию, стимулируя экономику при спаде и сдерживая при «перегреве». Рассмотрим, как эти инструменты влияют на совокупный спрос.

НДС, например, как косвенный налог и часть цены товара, снижается при падении объема продаж и увеличивается при росте выручки. Соответственно, при рецессии экономики поступления от НДС в бюджет снижаются (изъятия из экономики денежных средств уменьшаются), а при «перегреве» экономики поступления налога увеличиваются. Так происходит автоматическая стабилизация.

Кстати, подробно узнать о делении налогов на прямые и косвенные можно здесь.

А вот трансфертные пособия (пособия по безработице и «по бедности») влияют по-другому. При спаде экономики выплаты данных пособий увеличиваются (безработица растет), при росте экономики — уменьшаются (занятость населения увеличивается). Таким образом, выплата данных трансфертов стимулирует совокупный спрос при спаде, уменьшение выплат при подъеме оказывает своего рода сдерживающее влияние на экономику.

Основные инструменты налогово-бюджетной политики

Инструментами фискальной политики выступают расходы и доходы государственного бюджета, а именно:

• государственные закупки;
• налоги;
• трансферты.

Давайте рассмотрим, как эти инструменты влияют на совокупный спрос:

1. Во-первых, трансферты. Когда государство увеличивает социальные выплаты, при прочих равных и неизменных условиях доход хозяйства (семьи, организации) растет, следовательно, есть финансовая возможность тратить больше — повышается спрос. С другой стороны, если смотреть непосредственно на фирму, получение господдержки дает возможность расширения производства и возможное увеличение инвестиционных расходов. Соответственно, уменьшение выплат ведет к сокращению совокупного спроса.
2. Во-вторых, это налоги. Здесь ситуация, полностью противоположная трансфертам. Чем выше применяемые ставки налогов, тем меньше совокупный спрос (спрос отталкивается от возможного дохода), сокращается инвестиционный расход (в компаниях уменьшается чистая — нераспределенная — прибыль). Как только ставки налогов снижаются, ситуация меняется в диаметрально противоположную сторону.

Об изменениях в налогообложении с 2023 года читайте в этой рубрике нашего сайта.

1. Рост государственных закупок ожидаемо ведет к росту совокупного спроса. Так как сами закупки являются частью совокупных расходов.

Поэтому инструменты бюджетно-налоговой политики могут использоваться для стабилизации экономики в разных фазах экономического цикла. Причем если следовать кейнсианской экономической теории (Кейнс — автор фискальных методов регулирования экономики), все инструменты фискальной политики имеют мультипликативное влияние на экономику страны в целом, поэтому регулирование экономической ситуации в стране стоит вести именно при помощи фискальной политики, в частности путем регулирования государственных закупок как инструмента, наиболее влияющего на совокупный спрос.

О том, в какой форме проводятся тендеры по выбору поставщика по госзакупкам, читайте в материале «В каких тендерах участвуют без электронной подписи».

Плюсы и минусы фискальной политики

У бюджетно-налоговой политики есть немало положительных моментов:

1. Все инструменты фискальной политики имеют мультипликативный эффект влияния на экономику.
2. Наличие автоматических стабилизаторов — частичное сглаживание циклических колебаний экономики.
3. Отсутствие долгого времени между принятием решений по направлению экономики и результатом воздействия (короткий внешний временной лаг).

При этом противники кейнсианского подхода называют несколько недостатков:

1. Наличие внутреннего лага. То есть между наступлением спада или подъема экономики проходит достаточно длительный процесс утверждения новой политики (все подобные решения должны утверждаться Госдумой РФ для придания им силы закона). Между тем ситуация в стране уже может измениться и принятые решения могут оказаться неактуальными и даже губительными: если меры принимались при рецессии экономики, то их действие при подъеме может, наоборот, вызвать уже «перегрев».
2. Некая неопределенность. Порой сложно определить момент, когда надо от стимулирующей экономики переходить к сдерживающей. Отсюда может возникнуть некая дестабилизация экономической ситуации.
3. Дефицит бюджета. Работа большинства инструментов фискальной политики приводит к оттоку денежных средств из бюджета: увеличению госрасходов, трансфертов, снижению ставок налогов. Данный недостаток считается самым крупным.

О критериях эффективности государственного налогового менеджмента читайте в статье «Основные элементы государственного налогового менеджмента».

Итоги

Бюджетно-налоговая политика, равно как и прочие подходы к регулированию экономической жизни страны, имеет свои достоинства и недостатки. Очевидно, что применение этих инструментов действительно может оказывать положительное влияние на экономику.

1. Налоги
   и налоговая система как инструмент
   экономической политики

2. Налоги,
   государственный бюджет и фискальная
   политика

3. Сбалансированный
   бюджет, бюджетный дефицит и государственный
   долг (самостоятельное изучение)

1. Налоги и налоговая система как инструмент экономической политики

Одним
из важных инструментов воздействия на
темпы экономического роста, а следовательно,
на уровень безработицы является
финансовая, в том числе налоговая
система. Изучение структуры финансовой
системы, использование ее в качестве
инструмента воздействия на экономику
дает возможность четко представить
роль государственных финансов в
стимулировании экономического роста
и регулировании отдельных экономических
процессов. Отношения, возникающие в
связи с хранением денежных средств, их
передачей, накоплением, распределением,
обменом, превращением из одной формы в
другую, обозначают понятие «финансы».

Конкретными
инструментами
финансового регулирования являются:
заработная плата, цены, кредиты, бюджеты,
налоги, процентные ставки, денежные
пособия, инвестиции и т.д. Среди
инструментов финансового регулирования
экономики особое место отводится
государственным расходам и налогам.

Налоги – это
платежи, которые в обязательном порядке
уплачивают в доход государства юридические
и физические лица (предприятия,
организации, граждане). Как правило, эти
выплаты не только обязательны, но и
безвозмездны и принудительны. Налоги
необходимы, так как государство с их
помощью воздействует на многие
экономические и социальные процессы.

Назначение налогов
проявляется в их функциях
– фискальной и экономической.

Фискальная
функция
состоит в формировании денежных доходов
государства. Через налогообложение
средства государство использует на
строительство дорог, крупных хозяйственных
объектов, объектов социального назначения
(больниц, школ, детских садов, бассейнов,
библиотек) на содержание науки, защиты
окружающей среды. Значительная часть
средств идет на развитие системы среднего
общего, специального и высшего образования,
в том числе на выплату зарплаты
преподавателям и стипендии студентам.
Из этих же средств государство содержит
дома престарелых, выплачивает пенсии
и пособия по инвалидности и многодетности,
оказывает помощь больным и нетрудоспособным
членам общества, содержит государственный
аппарат, армию, органы охраны правопорядка.

Экономическая
функция
налогов
состоит в воздействии на общественное
воспроизводство, а также социальные
процессы в экономике. Выполняя эту
функцию, налоги могут играть стимулирующую,
подавляющую и контролирующую роль. С
учетом стратегических и тактических
целей развития экономики государство
предоставляет налоговые льготы для
одних субъектов хозяйствования, слоев
населения и жесткий режим для других,
претворяя в жизнь, таким образом,
определенную налоговую политику.
Предприятия, отрасли и регионы, получив
налоговые льготы, быстрее развиваются
по сравнению с другими. Так, государство
создает благоприятный режим налогообложения
для малого бизнеса, ключевых отраслей
экономики, для предприятий. Значительное
повышение налогов способно не только
ограничить, но и сделать бессмысленной
любую предпринимательскую активность.

Объектом
налогообложения
могут служить: имущество, товар,
наследство, доход.

Субъектами
налоговых
отношений могут быть гражданин, семья,
работник, предприятие, наследник,
совладельцы имущества и др. (физические
и юридические лица).

Источниками
взимания
налогов
являются заработная плата, дивиденд,
прибыль.

Существует множество
видов
налогов
– прямые и
косвенные, с физических и юридических
лиц, прогрессивные и регрессивные,
местные и республиканские и т.д.

Прямые налоги
взимаются непосредственно
с доходов и имущества налогоплательщиков.
При этом, объектом налогообложения
выступает доход (прибыль, дивиденд,
зарплата, процент) или стоимость имущества
налогоплательщиков (дача, земельный
участок, машина, наследство).

Косвенные налоги
устанавливаются
в виде надбавок к цене товаров или
тарифов на услуги. Они, как правило,
непропорциональны доходу.

В зависимости от
динамики ставки налога по мере роста
доходов субъектов различают регрессивный,
пропорциональный и прогрессивный
налоги.

Регрессивный
налог характеризуется
более высокой ставкой взимания для
низких доходов и более низкой – для
высоких доходов. Применяется он редко.

Пропорциональный
налог забирает
одинаковую часть от любого дохода, для
него характерна единая ставка
налогообложения (рис. 1). Налоги
пропорциональны доходам, соотношение
доходов после уплаты налогов и до уплаты
постоянно.

Прогрессивный
налог возрастает
быстрее, чем прирастает доход (рис. 2).
Сейчас все страны мира используют
преимущественно прогрессивную шкалу
налогообложения.

Налоговая система
представляет
собой совокупность налогов, форм и
способов их изъятия, а также налоговых
органов.

Налоговая система
любой станы сформирована на следующих
основных методологических
подходах:

1. равные
   доходы при равных условиях должны
   облагаться равными по величине налогами;

2. ставка
   налога должна быть единой для всех
   предприятий независимо от формы
   собственности и вида деятельности;

3. система
   должна быть комплексной и умело сочетать
   различные способы налогообложения;

4. система
   должна дополнятся комплексом налоговых
   льгот, носящих целевой и адресный
   характер;

5. налоговые
   льготы должны отвечать стратегическим
   целям экономической политики;

6. налоги
   должны платить те, чьи доходы выше
   определенного минимума, то есть должен
   соблюдаться принцип «платежеспособности»;

7. налоговая
   система должна утверждаться в
   законодательном порядке, что обеспечит
   обязательный и принудительный порядок
   их взимания;

8. правила
   применения налоговой системы должны
   быть относительно стабильными.

Налоги
можно использовать в качестве рычага
воздействия на экономические процессы.
Методологическую основу такого
воздействия государства на экономику
сформировала кейнсианская школа.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #