Инструменты фискальной политики егэ

Всего: 18    1–18

Добавить в вариант

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

---

Всего: 18    1–18

• Взрослым: Skillbox, Хекслет, Eduson, XYZ, GB, Яндекс, Otus, SkillFactory.
• 8-11 класс: Умскул, Лектариум, Годограф, Знанио.
• До 7 класса: Алгоритмика, Кодланд, Реботика.
• Английский: Инглекс, Puzzle, Novakid.

Сложный план «Фискальная политика»

Используя обществоведческие знания, составьте сложный план, позволяющий раскрыть по существу тему «Фискальная политика».

1. Государство как субъект экономической деятельности
2. Методы регулирования государством экономики:
   1. Прямые (издание законов, размещение госзаказов и пр.)
   2. Косвенные (фискальная и монетарная политики)
3. Фискальная политика:
   1. стимулирующая
   2. сдерживающая.
4. Инструменты фискальной политики:
   1. снижение налогов
   2. повышение налогов
   3. трансфертные платежи
   4. госзакупки
5. Цели фискальной политики:
   1. обеспечение стабильного экономического развития
   2. предотвращение инфляции
   3. обеспечение полной занятости

Занятие №38 по теме: «Фискальная (налоговая) политика»

№ пп	Проблема	Содержание
1	Понятие налоги Признаки налогов	обязательные платежи, взимаемые государством с доходов или имущества юридических и физических лиц (прямые) устанавливаются в виде надбавок к цене товара и услуг (косвенные) это фис­каль­ная по­ли­ти­ка го­су­дар­ства, на­прав­лен­ная на пе­ре­рас­пре­де­ле­ние до­хо­дов в со­от­вет­ствии с бюд­же­том го­су­дар­ства, ко­то­рый яв­ля­ет­ся за­ко­ном. ин­ди­ви­ду­аль­ная без­воз­мезд­ность; не­воз­врат­ность, т. е. на­ло­го­пла­тель­щик не по­лу­ча­ет ка­ко­го-либо встреч­но­го предо­став­ле­ния ма­те­ри­аль­ных благ со сто­ро­ны го­су­дар­ства. Без­воз­врат­ный ха­рак­тер на­ло­га озна­ча­ет, что граж­да­нин или фирма, упла­тив­шие кон­крет­ный налог, ли­ша­ют­ся соб­ствен­но­сти (денег), ко­то­рая пе­ре­хо­дит го­су­дар­ству, и не имеют права тре­бо­вать ее воз­вра­та. Таким об­ра­зом упла­та на­ло­га – это не вре­мен­ное от­вле­че­ние средств граж­да­ни­на (как кре­дит, дан­ный в банке), а пол­ное пре­кра­ще­ние прав соб­ствен­но­сти.
2	Элементы налоговой системы	Субъект налога (налогоплательщик) – юридическое или физическое лицо, на которое законодательно возложено обязательство платить налоги. физические  лица – работники, непосредственно своим трудом создающие матери­альные и нематери­альные блага и полу­чающие определен­ный доход; юридические лица – хозяйствующие субъекты. Объект (источник) налога — средства, из которых выплачивается налог (прибыль, заработная плата и т. д.). Единица обложения — единица измерения объекта налогообложения (рубль, гектар и т. д.). Налоговая ставка — величина налога с единицы обложения. Налоговые льготы — уменьшение налоговых ставок, изъятие из обложения определенных элементов объекта налога (например, амортизационных отчислений), освобождение от налогов и т. д. Они устанавливаются, как и налог, в порядке и на условиях, определяемых законодательными актами. Налоговые платежи — виды и группы налогов. Налоговая база — сумма, с которой взимается налог. Налоговое бремя — отношение налоговой суммы к доходу.
3	Классификация налогов	1 В зависимости от объекта обложения, взаимоотношений плательщиков и государ­ства налоги делятся на прямые и косвенные. Прямой налог — это сбор в пользу государства, взимаемый с каждого гражданина или хозяйственной организации в зависимо­сти от размеров их доходов или стоимости имущества. Например, подоходный налог с физических лиц (13 %) и налог на прибыль с юридических лиц. Косвенный налог — это сбор в пользу государства, взимаемый с граждан или хозяйственных организаций только при осуществле­нии ими определенных действий, например при покупке некоторых видов товаров. К косвенным налогам относятся НДС (налог на добавленную стоимость), акцизы, таможенные пошлины. Акциз — это налог, взимаемый с покупателя при приобретении им некоторых видов товаров и устанавливаемый обычно в процен­тах к цене этого товара (пре­иму­ще­ствен­но на ал­ко­голь­ную и си­га­рет­ную про­дук­цию) Пошлина — это плата, взимаемая государством с граждан и хо­зяйственных организаций за оказание им определенного вида услуг. Целевые налоги (например, дорожный налог). К таким налогам относится и пошлина. Государ­ство собирает массу пошлин за оформление многочисленных до­кументов (о браке, разводе, на оформление наследства и т. д.). 2 В зависимости от субъекта обложения налоги делятся на федеральные, региональные, местные (см. дополнительную таблицу)
4	Формы взимания налогов	Налогообложению подлежат: прибыль; доходы; стоимость определен­ных товаров; стоимость, добавленная обработкой; имущество; передача собственности (дарение, продажа, на­следование); операции с ценными бумагами; отдельные виды деятельности
5	Основные принципы налогообложения	Всеобщность — охват налогами всех юридических и физических лиц, располагающих доходами, имуществом. Обязательность. Юридические и физические лица, облагаемые налогами, обязаны уплачивать их в строго указанное сроки, нарушение сроков или отклонение от уплаты карается законом. Равнонапряженность, т. е. взимание налогов по единым ставкам, независимо от субъектов налогообложения. Однократность — недопущение того, чтобы с объекта обложения налог взимался более одного раза. Стабильность. Ставки налоговых платежей и порядок их отчисления не должны часто изменяться. Простота и доступность для восприятия. Гибкость. Налоговая система должна стимулировать развитие приоритетных отраслей экономики. Справедливость. В теории налогообложения различают принципы горизонтальной и вертикальной справедливости. Первый предполагает, что налогоплательщики, находящиеся в равном экономическом положении, должны уплачивать одинаковые налоги. Второй — то, что налогоплательщики, находящиеся в неравном положении, должны уплачивать неравные налоги.
6	Виды налогообложения	Виды налогообложения, существующие в мировой практике: 1) прогрессивное налогообложение — система, при которой существует гибкая шкала ставок налога: с большего дохода берется большая процентная ставка налога, а с меньшего дохода — соответ­ственно меньшая процентная ставка налога. Такая система налого­обложения наиболее справедлива, она способствует выравниванию громадной разности в доходах между богатыми и бедными. регрессивное налогообложение — это система, обратная прогрессивной (с большего дохода — меньшая процентная ставка налога, и наоборот). пропорциональное налогообложение. Такая система при­меняется у нас в России. Независимо от величины дохода со всех лиц взимается 13%-ный подоходный налог.
7	Функции налогов	Фис­каль­ная со­сто­ит в фор­ми­ро­ва­нии де­неж­ных до­хо­дов го­су­дар­ства. День­ги нужны ему на со­дер­жа­ние го­су­дар­ствен­но­го ап­па­ра­та, армии, раз­ви­тие науки и тех­ни­ки, под­держ­ку детей, по­жи­лых и боль­ных людей. Из со­бран­ных в виде на­ло­гов средств го­су­дар­ство по­кры­ва­ет рас­хо­ды на об­ра­зо­ва­ние, стро­ит школы, выс­шие учеб­ные за­ве­де­ния, дет­ские дома, пла­тит зар­пла­ту пре­по­да­ва­те­лям и сти­пен­дии сту­ден­там. Часть средств идет на здра­во­охра­не­ние: за­щи­ту здо­ро­вья ма­те­ри и ре­бен­ка, со­дер­жа­ние по­ли­кли­ник, боль­ниц и т. п. Из этого же ис­точ­ни­ка идут день­ги на стро­и­тель­ство го­су­дар­ствен­ных пред­при­я­тий, со­ору­же­ний, дорог, за­щи­ту окру­жа­ю­щей среды. Кон­троль­ная функ­ция со­зда­ет пред­по­сыл­ки для со­блю­де­ния сто­и­мост­ных про­пор­ций в про­цес­се об­ра­зо­ва­ния и рас­пре­де­ле­ния до­хо­дов раз­ных субъ­ек­тов эко­но­ми­ки. Бла­го­да­ря ей оце­ни­ва­ет­ся эф­фек­тив­ность каж­до­го на­ло­го­во­го ка­на­ла и «на­ло­го­во­го прес­са» в целом, вы­яв­ля­ет­ся не­об­хо­ди­мость вне­се­ния из­ме­не­ний в на­ло­го­вую си­сте­му и на­ло­го­вую по­ли­ти­ку. Социальная функция налогов состоит в том, что со­бран­ные на­ло­ги яв­ля­ют­ся глав­ным ис­точ­ни­ком об­слу­жи­ва­ния пен­си­он­ных вы­плат, по­со­бий для со­ци­аль­но не­за­щищённых ка­те­го­рий на­се­ле­ния
8	Права и обязанности налогоплательщика	Права налогоплательщика получать в налоговых органах по месту учета бесплатную информацию о действующих налогах (сборах), законодательных и иных нормативных актах, регулирующих порядок и условия их уплаты; получать от налоговых органов и других уполномоченных государственных органов письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах; использовать налоговые льготы в установленном порядке при наличии оснований; получать отсрочку, рассрочку, налоговый кредит или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, предусмотренных Налоговым кодексом; на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени, штрафов; представлять свои интересы в налоговых правоотношениях лично либо через своего представителя; присутствовать при проведении выездной налоговой проверки; не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц, не соответствующие Налоговому кодексу или иным федеральным законам; обжаловать в установленном порядке решения налоговых органов и действия (бездействие) их должностных лиц; требовать соблюдения налоговой тайны. Обязанности налогоплательщика уплачивать законно установленные налоги; встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена Налоговым кодексом; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые он обязан уплачивать, а также бухгалтерскую отчетность; представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов; в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы (для организаций — также и произведенные расходы) и уплаченные (удержанные) налоги. Налогоплательщик должен предоставлять в определенные законодательством сроки необходимую информацию в налоговые органы. В данном случае речь идет об информации, касающейся произошедших изменений, например: — о смене лица, которое может без доверенности представлять интересы юр. лица; — о смене места жительства или нахождения; — о начале процедуры банкротства; — о принятии решения о ликвидации или реорганизации юридического  лица; — о создаваемых на территории РФ филиалах и обособленных подразделениях и др.
9	Направления  совершенствования налоговой системы  в России	Уменьшение налогового бремени, особенно для тех, кто инвестирует в разви­тие новых технологий. Уменьшение структуры нало­говых поступлений за счет по­этапного увеличения доли фи­зических лиц (доходов и иму­щества), а также рентных платежей в природоэксплуатирующих отраслях и, соот­ветственно, сокращения до­ли, приходящейся на бизнес. Сокращение налоговых льгот. Расширение налогообла­гаемой базы за счет пере­крытия каналов ухода от налогов и перетока их в теневой сектор экономики

Тренинг по теме «Налоговая система»

№ п/п	Задание
1	Найдите понятие, ко­то­рое является обоб­ща­ю­щим для всех осталь­ных понятий пред­став­лен­но­го ниже ряда. Запишите это слово (словосочетание).  Таможенные пошлины, налоги, акцизы, прогрессивная шкала, декларация.
2	Выберите понятие, которое является обобщающим для всех остальных понятий представленного ниже ряда. Запишите это слово (словосочетание).  Налог на собственность, прямой налог, подоходный налог, налог на прибыль фирм, налог на землю.
3	Найдите понятие, ко­то­рое яв­ля­ет­ся обоб­ща­ю­щим для всех осталь­ных по­ня­тий пред­став­лен­но­го ниже ряда. Запишите это слово (словосочетание).  Прибыль, имущество, собственность, объ­ект налогообложения, цен­ные бумаги, зе­мель­ный участок.
4	Запишите слово, про­пу­щен­ное в таблице. Вид налоговой системы (прогрессивная, ре­грес­сив­ная или пропорциональная) Субъект налога Доход, тыс. руб. Ставка налога, % Вид на­ло­го­вой системы Кошкин 5 13 ………………… Петухов 8 13 Кузнецов 15 13 Грибов 20 13
5	Запишите словосочетание, про­пу­щен­ное в схеме. Вид налога Сущность Акциз Косвенный налог на про­да­жу определённого вида товаров мас­со­во­го потребления. …………………………….. Налог, взи­ма­е­мый с вла­дель­ца то­ва­ра при пересечении гра­ни­цы (экспорте или им­пор­те товара).
6	Выберите вер­ные суж­де­ния о на­ло­го­об­ло­же­нии и за­пи­ши­те цифры, под ко­то­ры­ми они указаны. 1) Пропорциональное на­ло­го­об­ло­же­ние означает, что налог за­ви­сит от ве­ли­чи­ны дохода. 2) При про­пор­ци­о­наль­ном на­ло­го­об­ло­же­нии с вы­со­ких до­хо­дов взи­ма­ет­ся боль­ший процент, чем с низких. 3) При про­грес­сив­ной си­сте­ме по мере воз­рас­та­ния до­хо­да уве­ли­чи­ва­ет­ся став­ка налога. 4) При ре­грес­сив­ном на­ло­го­об­ло­же­нии семья с мень­ши­ми до­хо­да­ми пла­тит боль­ший про­цент от своих доходов, чем семья с вы­со­ки­ми доходами. 5) При ре­грес­сив­ном на­ло­го­об­ло­же­нии могут взи­мать­ся оди­на­ко­вые суммы на­ло­га со всех налогоплательщиков.
7	Выберите верные суждения о налогах и налогообложении и запишите цифры, под которыми они указаны. 1) При пропорциональной системе налогообложения ставки увеличиваются при возрастании объекта налога. 2) Налоги — обязательные платежи физических и юридических лиц в пользу государства в порядке и на условиях, определённых законодательством. 3) Налоги устанавливаются законом и обязательны к уплате. 4) Фискальная функция налогов проявляется в наполнении государственного бюджета и финансировании расходов государства. 5) К прямым налогам относят налог на добавленную стоимость.
8	Выберите верные суждения о налогах и запишите цифры, под которыми они указаны. 1) Налоги наполняют государственный бюджет и оплачивают расходы государства. 2) К косвенным налогам относят налог на доходы физических лиц, налог на наследство. 3) Налоги направляются на поддержку малообеспеченных слоёв общества за счёт частичного перераспределения средств. 4) Прямые налоги, в отличие от косвенных, носят обязательный характер. 5) Прямые налоги изымаются непосредственно из дохода налогоплательщика.
9	Гражданин А. яв­ля­ет­ся вла­дель­цем дачи. Еже­год­но он упла­чи­ва­ет налог на этот иму­ще­ствен­ный объект. Что еще, по­ми­мо на­ло­га на имущество, от­но­сит­ся к пря­мым налогам? Вы­бе­ри­те нуж­ные по­зи­ции из при­ве­ден­но­го ниже спис­ка и за­пи­ши­те цифры в по­ряд­ке возрастания, под ко­то­ры­ми они указаны. 1) налог на наследство 2) акцизный налог 3) личный по­до­ход­ный налог 4) таможенная пошлина 5) налог на прибыль 6) налог на добавленную стоимость
10	Укажите верные суждения о налогах. Косвенные налоги выплачивают исключительно юридические лица. Прямые налоги взимаются с доходов, собственности и определённых видов деятельности граждан и фирм. Акциз — это основной вид прямых налогов. В зависимости от использования налоги бывают общие и индивидуальные. К местным налогам в Российской Федерации относится земельный налог.
11	Выберите суждения, которые характеризируют налоговую систему государства. В систему косвенных налогов государства включаются акцизы. Налогоплательщиками выступают исключительно граждане определенного государства. Прямые налоги непосредственно взимаются в казну с доходов и имущества граждан и организаций. Налоги являются добровольными выплатами граждан и фирм в пользу государства. Большинство налогов являются возвратными.
12	Установите со­от­вет­ствие между при­ме­ра­ми и ви­да­ми налогов:  ПРИМЕР ВИД НАЛОГА А) налог на иму­ще­ство фи­зи­че­ских лиц Б) ак­циз­ный сбор В) транс­порт­ный налог Г) налог на до­хо­ды фи­зи­че­ских лиц Д) та­мо­жен­ный сбор А Б В Г Д 1) прямые 2) косвенные
13	Борис Ми­хай­ло­вич вла­де­ет лег­ко­вым ав­то­мо­би­лем и зе­мель­ным участ­ком и пе­ри­о­ди­че­ски упла­чи­ва­ет со­от­вет­ству­ю­щие налоги. ПРИМЕРЫ ЭЛЕМЕНТЫ СТРУК­ТУ­РЫ НА­ЛОГА А Б В Г Д А) 1 см ра­бо­че­го объёма двигателя Б) лег­ко­вой автомобиль В) за­ра­бот­ная плата Г) зе­мель­ный участок Д) Борис Михайлович 1) субъект налога 2) объект налога 3) источник упла­ты налога 4) единица налогообложения
14	Установите со­от­вет­ствие между при­ме­ра­ми и ви­да­ми налогов: к каж­дой позиции, дан­ной в пер­вом столбце, под­бе­ри­те со­от­вет­ству­ю­щую по­зи­цию из вто­ро­го столбца.  ПРИМЕР ВИД НАЛОГА А) налог на до­бав­лен­ную стоимость Б) налог на прибыль В) налог на иму­ще­ство фи­зи­че­ских лиц Г) зе­мель­ный налог Д) акцизы А Б В Г Д 1) пря­мые налоги 2) кос­вен­ные налоги
15	Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов в РФ (в соответствии с Налоговым кодексом РФ):  ПРИМЕРЫ А Б В Г Д ВИДЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РФ А) налог на доходы физических лиц Б) акцизы В) транспортный налог Г) государственная пошлина Д) земельный налог 1) региональные 2) местные 3) федеральные
16	Установите соответствие между положением, отражающим права или обязанности налогоплательщика А Б В Г Д ПОЛОЖЕНИЯ ГРУППЫ ПОЛОЖЕНИЙ А) выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений Б) получать от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах В) представлять налоговым органам и их должностным лицам документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов Г) уплачивать законно установленные налоги в бюджет и во внебюджетные фонды Д) использовать при наличии оснований налоговые льготы 1) права налогоплательщика 2) обязанности налогоплательщика
17	Найдите в списке права налогоплательщика и запишите цифры, под которыми они указаны.  1) получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, установленных Налоговым кодексом 2) уплачивать законно установленные налоги в бюджет и во внебюджетные фонды своевременно и в полном объёме (возникает только с момента вступления в законную силу нормативного акта, предусматривающего уплату конкретно определённого вида налога) 3) на соблюдение и сохранение налоговой тайны 4) представлять налоговым органам и их должностным лицам пояснения по исчислению и уплате налогов, а также по актам проведённых налоговых проверок 5) представлять в налоговый орган по месту учёта в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать 6) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки
18	Какие на­ло­ги упла­чи­ва­ет предприятие? Най­ди­те в при­ве­ден­ном спис­ке нуж­ные по­зи­ции и за­пи­ши­те цифры, под ко­то­ры­ми эти на­ло­ги указаны. 1) налог на прибыль 2) налог на до­бав­лен­ную стоимость 3) налог на до­хо­ды фи­зи­че­ских лиц 4) налог на наследство 5) государственная пошлина
19	Найдите в при­ве­ден­ном спис­ке налоги, взи­ма­е­мые с фи­зи­че­ских лиц, и за­пи­ши­те цифры, под ко­то­ры­ми они указаны. 1) налог на иму­ще­ство предприятий 2) налог на до­бав­лен­ную стоимость 3) налог на имущество 4) налог на прибыль 5) подоходный налог 6) налог на дарение

Часть 2

№ п/п	Задание
25	Какой смысл об­ще­ство­ве­ды вкла­ды­ва­ют в по­ня­тие «налоги»? При­вле­кая зна­ния об­ще­ство­вед­че­ско­го курса, со­ставь­те два предложения: одно предложение, со­дер­жа­щее ин­фор­ма­цию о функ­ци­ях налогов, и одно предложение, рас­кры­ва­ю­щее осо­бен­но­сти кос­вен­ных налогов.
26 (1)	Раскройте на трёх примерах значение налоговой системы в жизни государства и общества.
26 (2)	Раскройте на трёх кон­крет­ных примерах со­ци­аль­ную функцию налогов.
27 (1)	Николай Петрович решил открыть магазин по продаже запасных частей для автомобилей. Он обратился за консультацией в налоговые органы по месту своего учёта, чтобы узнать, какие налоги и в каком размере он должен будет уплачивать. Обязаны ли налоговые органы предоставлять ему такую информацию? Свой ответ обоснуйте. Назовите любые две обязанности налогоплательщика.
27 (2)
28	Вам по­ру­че­но под­го­то­вить раз­вер­ну­тый ответ по теме «На­ло­ги». Со­ставь­те план, в со­от­вет­ствии с ко­то­рым вы бу­де­те осве­щать эту тему. План дол­жен со­дер­жать не менее трех пунк­тов, из ко­то­рых два или более де­та­ли­зи­ро­ва­ны в под­пунк­тах.
29	«Налоги для государства, то же, что паруса для корабля. Они служат тому, чтобы скорее ввести его в гавань, а не тому, чтобы завалить его своим бременем или держать всегда в открытом море и чтоб, наконец, потопить его» (Екатерина Великая)
29 (2)	«Нет никаких государственных денег, есть только деньги налогоплательщиков» (М.Тэтчер)

КЛЮЧИ

№26 (1)

Значение налоговой системы раскрыто на трёх примерах, допустим:

1) стимулирующая функция. Пример: В период кризиса властями государства Х. было принято решение снизить налоги для бизнеса, что обеспечило постепенный выход страны из рецессии.

2) социально-воспитательная функция. Пример: властями государства Х. было принято решение об увеличении акцизов на алкогольную продукцию, что привело к снижению ее потребления населением.

3) распределительная функция. Пример: в России за счет налогов и сборов финансируются различные социальные трансферты населению: пенсии по инвалидности, пособия по безработице и т.д.

2.12 Роль государства экономике. 

I. Экономическая политика. Экономические цели и функции государства. 

II. Стабилизационное и структурное направление в экономической политике. 

III. Общественные блага. 

IV. Фискальная и монетарная политика. 

I. Экономическая политика. Экономические цели и функции государства. 

Экономическая политика государства представляет собой процесс реализации его экономических функций путём разнообразных государственных мер воздействия на экономические процессы для достижения определённых целей. 

Наиболее общие экономические цели государства в рыночной экономике следующие: 

• стимулировать экономический рост; 
• создавать условия экономической свободы (право хозяйствующих субъектов самим выбирать форму и сферу 
• поддержание сбалансированного общественного производства
• повышение эффективности общественного производства
• экономической деятельности, методы её осуществления и использования дохода от неё; 
• справедливое распределение дохода
• стабильность цен
• недопущение инфляции
• сохранение природной среды
• обеспечивать экономическую безопасность и экономическую эффективность (способность всей экономики получить максимальный результат из имеющихся ограниченных ресурсов); 
• заботиться об обеспечении полной занятости (каждый, кто может и хочет работать, должен иметь работу); 
• оказывать помощь тем, кто не может себя полностью обеспечить, и др. 

В экономической политике выделяют, в частности, финансовую, инвестиционную, аграрную, научно-техническую, внешнеэкономическую политику. 

Экономические функции государства: 

1)    Стабилизация экономики 
2)    Защита прав собственности, частной собственности, защита прав потребителей.
3)    Регулирование денежного обращения 
4)    Перераспределение доходов через систему прогрессивного налогообложения и трансфертные платежи (например, пенсии, пособия, субсидии)
5)    Регулирование взаимоотношений между работодателями и наемными работниками 
6)    Контроль над внешнеэкономической деятельностью 
7)    Производство общественных благ и т.д.(например, финансирование строительства медицинских центров, обеспечение охраны правопорядка, организация работы общественного транспорта 
    Компенсация внешних (побочных) эффектов 
9)    Поддержка и обеспечение функционирования рыночной системы 
10) Финансирование фундаментальной науки и охрана окружающей среды.
11) Финансирование национальной обороны, поддержания общественного порядка, общественно-нормальных условий жизни, образования, медицинского обслуживания.
12) Защита конкуренции
13) Обеспечение правовой базы функционирования частного бизнеса.

Важнейшая функция государства в рыночной экономике — поддержка и обеспечение функционирования рыночной системы. Обычно государству в экономике отводят роль компенсатора несовершенств рынка. Однако оно имеет функции, относящиеся к его исключительной компетенции. С усложнением отношений между государством и предпринимательством экономические задачи современного государства не только связываются с созданием условий для функционирования рынка, но и предполагают признание его роли в соблюдении баланса общественных интересов, социальной стабильности и защите общенациональных интересов. 

II. Стабилизационное и структурное направление в экономической политике. 

В государственной экономической политике можно выделить два главных направления: стабилизационное и структурное. Если стабилизационная политика направлена преимущественно на оздоровление «заболевшей» экономики, то структурная — на обеспечение её сбалансированного развития. 

Стабилизационное направление включает в себя в основном бюджетно-налоговую (фискальную) и кредитно-денежную (монетарную) политику. 

Структурное направление использует такие методы влияния на экономику, как государственная поддержка особо важных для развития всего хозяйства страны отраслей, производство общественных благ, приватизация, содействие конкуренции и ограничение монополий и др. 

III. Общественные блага. 

Благо — то, что удовлетворяет человеческую потребность.
Виды благ:
1.    экономические — их запасы ограничены (нефть, газ)
2.    неэкономические — к ним есть свободный доступ (солнце, воздух)
3.    общественные — их предоставляет государство (транспорт, связь)

Общественные блага — это товары и услуги, предоставляемые государством его гражданам на равных началах.

Такие блага не могут быть предоставлены отдельным лицам без предоставления их другим. К общественным благам относятся, например, оборона, бесплатное образование, общедоступные услуги муниципальных поликлиник, посещение библиотек, парков и др. Эти блага одинаково доступны для всех людей, и за пользование ими, как правило, не взимается плата.

Производство общественных благ берёт на себя государство, потому что в большинстве своём это производство невыгодно для частных производителей, а развитие таких, например, сфер, как здравоохранение, образование, фундаментальные науки, охрана окружающей среды, не может происходить только на основе частного предпринимательства. Для производства общественных благ необходимы значительные финансовые средства, и государство получает их, собирая налоги. Тем самым все граждане вносят свой вклад в оплату общественных благ. 

IV. Фискальная и монетарная политика. 
Методы государственного регулирования
Финансово-экономические методы управ­ле­ния вклю­ча­ют налоговые, бюджетные, инвестиционные, кредитные, венчурные, страховые, кон­троль­ные и це­ле­вые методы, а также си­сте­му государственно-частного парт­нер­ства и сти­му­ли­ро­ва­ния роста до­хо­дов населения.

Правовые методы опи­ра­ют­ся на си­сте­му нор­ма­тив­ных актов, тре­бо­ва­ни­ям ко­то­рых в обыч­ных усло­ви­ях долж­ны сле­до­вать все субъ­ек­ты хо­зяй­ствен­ной деятельности. Речь идет, например, о пра­во­вых нормах, опре­де­ля­ю­щих усло­вия за­клю­че­ния контрактов, функ­ци­о­ни­ро­ва­ния предприятий; вза­им­ных обя­за­тель­ствах в об­ла­сти тру­до­вых отношений; нор­ма­тив­ных тре­бо­ва­ни­ях к ка­че­ству и сер­ти­фи­ка­ции опре­де­лен­ных тех­но­ло­гий и про­дук­ции и т. п.
Воздействие государства на рыночный механизм осуществляется путём прямого и косвенного регулирования.

 Прямое регулирование предполагает использование преимущественно административных методов, косвенное — экономических. 

Проявлением прямого регулирования является прежде всего законодательная деятельность государства, расширение государственных заказов, развитие госсектора в экономике.

 Косвенное регулирование рынка осуществляется с помощью методов фискальной и монетарной политики. Именно ему принадлежит приоритет в рыночной экономике. 

Монетарная политика — экономическая политика государства, основанная на определяющей роли регулирования объёма наличной и безналичной денежной массы, находящейся в обращении, с целью обеспечения последовательного эволюционного роста национальной экономики. 
Пред­ста­ви­те­ли тео­рии мо­не­та­риз­ма при­дер­жи­ва­ют­ся по­зи­ции со­кра­ще­ния вли­я­ния го­су­дар­ства на экономику.
Проводником денежно-кредитной политики государства выступает центральный банк во взаимодействии с коммерческими банками. 

Фискальная политика — деятельность государства в области налогообложения, регулирования государственных расходов и государственного бюджета.

Она направлена на обеспечение стабильного развития экономики, предотвращение инфляции, обеспечение занятости населения.

Название предмета и класс: экономика, 11 класс

Номер урока и название темы: урок №13 «Бюджетно-налоговая политика»

Перечень вопросов, рассматриваемых в теме:

• Понятие бюджетно-налоговой (фискальной) политики.
• Цели фискальной политики.
• Прямые и косвенные методы регулирования экономики.
• Стимулирующая и сдерживающая фискальная политика.
• Дискреционная и автоматическая формы фискальной политики.
• Фискальная политика как кратковременная мера регулирования экономики государства.

Глоссарий по теме: бюджетно-налоговая (фискальная) политика, дискреционная фискальная политика, автоматическая (недискреционная) фискальная политика, стимулирующая фискальная политика, сдерживающая фискальная политика.

Теоретический материал для самостоятельного изучения

Латинское слово «fiscus» имеет несколько значений и переводится как корзина, касса, казна, финансы. Следовательно, деятельность, касающуюся сбора финансов в кассу, корзину, т.е. в бюджет, можно считать фискальной или бюджетно-налоговой. Безусловно, эта деятельность – прерогатива государства, его политика.

Бюджетно-налоговая политика (фискальная) – это деятельность государства по регулированию налогов и государственных расходов в целях воздействия на экономику.

Цели фискальной политики совпадают с целями монетарной политики. Такими целями являются:

1. экономический рост;
2. полная занятость;
3. стабильность цен.

Современная фискальная политика включает прямые и косвенные методы регулирования экономики. Прямые методы – это бюджетное финансирование чётко определённых направлений (например, содержание военно-промышленного комплекса, развитие социальной инфраструктуры, развитие науки т.д.).

Косвенные методы – это воздействие государства на совокупный спрос и совокупное предложение, используя систему налогообложения. При помощи системы налогообложения государство воздействует на совокупный спрос. В экономике его принято обозначать как AD (от англ. aggregate demand). Совокупный спрос – это средства, которые готовы потратить все субъекты хозяйственной деятельности страны (потребители, фирмы, правительство).

Помимо совокупного спроса, государство при помощи системы налогообложения воздействует и на совокупное предложение. Совокупное предложение (от англ. aggregate supply, AS) – вся конечная продукция (в стоимостном выражении), произведённая (предложенная) в обществе. Всё, что предприятия страны готовы предложить.

Именно манипулирование налогами (изменение налоговых ставок на различные виды доходов, предоставление налоговых льгот и т.п.) позволяет государству добиваться более устойчивых темпов экономического роста.

Для реализации фискальной политики в процессе достижения макроэкономического равновесия государство использует два основных инструмента:

1. изменение ставок налогообложения;
2. изменение государственных расходов.

В зависимости от целей, стоящих перед правительством, различают стимулирующую и сдерживающую фискальную политику.

Стимулирующая фискальная политика проводится в период спада экономической активности и предполагает:

• снижение налогов на граждан и фирмы (снижение налога на физические лица ведёт к тому, что у людей будет увеличиваться часть дохода за счёт его сохранения, а у фирм снижение налога на прибыль приведёт к тому, что эта самая прибыль будет увеличиваться);
• увеличение государственных расходов (повышение зарплаты гражданам, трудящимся в бюджетных организациях, пенсий, пособий, строительство различных учреждений социальной инфраструктуры);
• увеличение трансфертов (финансовой помощи в виде пенсий, пособий, стипендий, дотаций, выплат по социальному обеспечению).

Применение данных мер, как правило, приводит к росту совокупного спроса, расширению производства, снижению безработицы, т.е. спад будет приостановлен за счёт использования стимулирующих фискальных мер.

Сдерживающая фискальная политика проводится в период инфляции, когда наблюдается так называемый экономический «бум», и предполагает:

• увеличение налогов;
• сокращение правительственных расходов;
• сокращение трансфертов (финансовой помощи).

Применение данных мер приведёт к снижению совокупного спроса и будет сдерживать рост цен.

По характеру действий фискальных инструментов различают дискреционную (активную) и недискреционную (автоматическую, пассивную) формы фискальной политики.

Фискальная дискреционная политика – это определённые действия государства, в рамках которых оно вводит особые экономические меры, направленные на коррекцию финансового положения внутри страны с целью его стабилизации. Основные действия в рамках данной политики ориентированы на изменение доходной и расходной частей бюджета. Именно поэтому фискальную политику называют бюджетно-налоговой.

Дискреционная форма предполагает маневрирование налогами и государственными расходами для того, чтобы повлиять, изменить объём национального производства, а также контролировать темпы инфляции и уровень безработицы.

Автоматическая форма фискальной политики ориентируется на так называемую «встроенную стабильность», определённый «автоматизм», опирающийся на то, что стабилизаторы уже встроены в систему, и чтобы привести их в действие, не требуется властных решений (принятий законов), и они автоматически стабилизируют экономику, стимулируя её при спаде и сдерживая в период «разогрева».

К встроенным стабилизаторам относят: подоходный налог, косвенные налоги, пособия по безработице, пособия по бедности.

Например, если экономика находится в стадии спада, будет происходить естественное уменьшение налоговых поступлений и рост государственных расходов, а в условиях подъёма будет наблюдаться обратная картина.

Фискальная политика может служить действенным инструментом государственного регулирования рыночной экономики, но лишь как временная мера, поскольку имеет и некоторые негативные черты, снижающие её эффективность:

• изменения (рост или сокращение) государственных расходов, необходимые для проведения стимулирующей или сдерживающей политики, могут не совпадать с другими государственными целевыми расходами, например, с необходимостью укреплять обороноспособность страны, охранять окружающую среду, финансировать научные исследования и т.п.;
• для фискальной политики характерно некоторое «торможение», поскольку, во-первых, парламентёрам необходимо обсудить существующую ситуацию, законодательно её закрепить, и только после этого начнется процесс реализации принятых мер. Во-вторых, нужно время на то, чтобы изменение величины налогов и государственных расходов оказали желаемое воздействие на экономику, и на то, чтобы она начала откликаться. Если процесс будет затянут, то фискальная политика в таких случаях будет играть дестабилизирующую роль.

Эффективность фискальной политики значительно возрастает, если она сочетается с соответствующей денежно-кредитной политикой и опирается на стабильно высокий авторитет государственной власти, распространяющийся на управляемость всех звеньев экономики.

Примеры и разбор решения заданий тренировочного модуля

1. В представленном перечне только три элемента являются характеристиками бюджетно-налоговой политики. Вычеркните лишний элемент.

• Прогрессивный подоходный налог и трансфертные платежи являются инструментами перераспределения дохода в пользу малоимущих.
• Государственные расходы – основной инструмент фискальной политики.
• Цели фискальной политики государства не совпадают с целями монетарной политики.
• Автоматическая форма фискальной политики предполагает «встроенную стабильность».

Для того чтобы выполнить предложенное задание, предлагаем следовать следующему алгоритму:

• актуализировать понятия «прогрессивный налог» (налог, характеризующийся повышением ставки пропорционально доходу) и «трансфертные платежи» (безвозмездная выплата гражданам со стороны государства: пенсии, пособия, стипендии, дотации, выплаты по социальному обеспечению других видов, а также бесплатные услуги, составляющие часть совокупных доходов граждан) – утверждение верное;
• перечислить все основные инструменты фискальной политики (изменение ставок налогообложения и государственные расходы) – утверждение верное;
• назвать цели монетарной политики и сравнить их с целями фискальной (экономический рост, полная занятость и стабильность цен – цели монетарной политики, они же цели фискальной) – значит, это утверждение неверное;
• раскрыть сущность выражения «встроенная стабильность» (обеспечение налоговой системой бюджетных поступлений в зависимости от уровня экономической активности за счёт встроенных в систему стабилизаторов) – утверждение верное.

Ответ:

• Прогрессивный подоходный налог и трансфертные платежи являются инструментами перераспределения дохода в пользу малоимущих.
• Государственные расходы – основной инструмент фискальной политики.
• Цели фискальной политики государства не совпадают с целями монетарной политики.
• Автоматическая форма фискальной политики предполагает «встроенную стабильность».

2. Добавление подписей к изображениям.

Вашему вниманию представлены различные последствия действий правительства. Подберите к каждому элементу соответствующий тип деятельности (политики) правительства, который он реализует в рамках бюджетно-налоговой (фискальной) политики.

Рисунок 1 – Пример задания практического модуля

Для того чтобы корректно выполнить данное задание, вам необходимо:

• актуализировать сущностно-содержательную характеристику понятия стимулирующая фискальная политика (комплекс правительственных мер, реализуемый в период спада экономической активности, состоит в расширении совокупного спроса путём увеличения государственных расходов, снижения налогов, способствующего росту частных расходов, или некоторого сочетания этих мер);
• вспомнить, когда реализация этого вида политики целесообразна (проводится в период спада экономической активности);
• актуализировать сущностно-содержательную характеристику понятия сдерживающая фискальная политика (комплекс правительственных мер, реализуемый в период экономического бума, направленный на сокращение правительственных закупок или на рост чистых налогов, проводимый для борьбы с инфляцией). Из определения следует, что данный вид фискальной политики целесообразно проводить, когда в стране экономический бум;
• определить понятия, которые актуальны для реализации анализируемых видов фискальной политики.

Ответ: на рисунке 2.

Рисунок 2 – Пример решения задания практического модуля

Основная и дополнительная литература по теме урока:

1. Королёва Г. Э. Экономика. 10-11 классы: Учебник для учащихся общеобразовательных учреждений / Г. Э. Королёва, Т. В. Бурмистрова. – М.: Вентана-Граф, 2017. – 192 с. : ил. – С. 142–144.
2. Шевчук В. А., Шевчук Д. А. Макроэкономика. Конспект лекций. – М.: Высшее образование, 2009. – 145 с. – С. 77–81.

Открытые электронные ресурсы по теме урока:

1. Ибрахим М.А. Эволюция теоретических основ фискальной политики государства // Вестник ГУУ. 2017. №2. – С. 135–140. [Электронный ресурс]. – Режим доступа – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/evolyutsiya-teoreticheskih-osnov-fiskalnoy-politiki-gosudarstva-1.
2. Ибрахим М.А. Ключевые проблемы фискальной политики государства в условиях падения уровня экономики Российской Федерации // Вестник ГУУ. 2018. №1. – С. 127–131. [Электронный ресурс]. – Режим доступа – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/klyuchevye-problemy-fiskalnoy-politiki-gosudarstva-v-usloviyah-padeniya-urovnya-ekonomiki-rossiyskoy-federatsii.

Налоги
и государственные расходы являются
основными инструментами фискальной
политики.

Налоги
– это обязательные платежи физических
и юридических, лиц взимаемые государством.
Существует две основные группы налогов
по форме налогообложения:

-прямые;

-косвенные.

Прямые
налоги устанавливаются непосредственно
на доход или имущество. Косвенные налоги
– это налоги на товары или услуги,

В
зависимости от органа, который взимает
и распоряжается налогами различают:

-федеральные
налоги;

—
региональные налоги;

-местные
налоги.

В
зависимости от характера взимания
налоговых ставок, налоги делят на:

-пропорциональные.
Пропорциональный налог — это налог,
ставка которого одинакова для всех
облагаемых сумм.

-прогрессивный
налог. Прогрессивный налог — это налог,
средняя ставка которого повышается по
мере роста суммы.

-регрессивный.
Регрессивный налог предполагает
уменьшение процента изъятия суммы по
мере ее роста.

Снижение
налогов увеличивает располагаемый
доход и потребление. Рост потребления
вызывает расширение совокупного спроса,
что в краткосрочном периоде (когда цены
постоянны) стимулирует рост объема
производства, доходов, снижает уровень
безработицы. Со временем, однако, когда
ВНП достигнет своего потенциального
уровня, рост совокупного спроса приведет
к повышению цен.

Повышение
налогов снижает располагаемый доход,
потребление и, следовательно, приводит
к сокращению совокупного спроса, объема
выпуска, доходов и занятости.

Рассмотрим,
как изменится потребление (С), если
правительство взимает:

—
аккордные налоги, не зависящие от уровня
доходов, и

-налоги,
величина которых зависит от уровня
дохода.

Введение
аккордного налога (T) снижает личный
доход (Y) до уровня располагаемого (Y-T).
Уменьшение дохода приводит к сокращению
потребления:

c

до

,
(4)

где
С1 – уровень потребления до введения
налога;С2 – уровень потребления после
введения налога;С0 – уровень потребления
при нулевом доходе;МРС – предельная
склонность к потреблению;Y – доход;Т –
налог.

Другая,
более типичная, ситуация наблюдается,
когда налоговые изъятия зависят от
уровня дохода. В этом случае, общая сумма
налоговых выплат равна t(Y), а величина
располагаемого дохода:

,
(5)

соответственно,
потребление после введения налога (С2)
составит:

.
(6)

Таким
образом, введение налога, отражается
на величине потребления, совокупном
спросе и опосредованно на равновесном
ВНП.

Влияние
введения налога на равновесный ВНП
представлено на рис. 2.

Рис.
2- Влияние увеличения налогов на объем
производства (ВНП)

Первоначально,
когда совокупные расходы (АD1) включали
потребление на уровне

С0
+ МРС (Y)

и
инвестиции (I), экономика находилась в
состоянии равновесия при ВНП, равном
Y1. Введение налога (Т) снижает потребление
до уровня

С0
+ МРС * (Y – Т),

что
ведет к сокращению совокупных расходов
до АD2. В результате равновесный объем
производства сокращается до уровня Y2.

Снижение
налогов вызовет противоположный эффект
– объем производства будет увеличиваться.

Подобно
государственным закупкам, налоги
обладают множительным, мультипликационным
эффектом – если налоговые отчисления
сократятся (увеличатся) на величину

,
то равновесный ВНП изменится на величину
большую, чем

.

Налоговый
мультипликатор (MRT) – это коэффициент,
показывающий, на сколько сократится
(увеличится) равновесный ВНП при
увеличении (уменьшении) налоговых
платежей.

Налоги,
изменяя величину располагаемого дохода,
влияют как на потребление, так и на
сбережение, поэтому изменение ВНП в
результате введения или изменения
величины налогов зависит от соотношения,
в котором прирост дохода распадается
на потребление и сбережение.

Отсюда:
налоговый мультипликатор равен отношению
предельной склонности к потреблению
(MPC) к предельной склонности к сбережениям
(MPS):

.
… (7)

В
случае, если речь идет о пропорциональных
налогах, значение мультипликатора
меняется. Поскольку предельная склонность
к потреблению корректируется на величину
налоговой ставки.

Итак,
изменение ВНП в результате изменения
налогов равно величине этого изменения,
умноженной на налоговый мультипликатор:

.
(9)

Подобно
мультипликатору государственных
расходов, налоговый мультипликатор
действует в обоих направлениях.

Следует
отметить, что поскольку все государственные
расходы непосредственно входят в
совокупный спрос, и их изменение полностью
отражается на его величине, то
мультипликатор государственных расходов
«сильнее», больше налогового
мультипликатора.

Государственные
расходы. Через систему расходов происходит
перераспределение значительной части
национального дохода, осуществляется
реализация экономической и социальной
политики государства. Все расходы можно
подразделить на следующие группы:

—
военные;

—
экономические;

—
на социальные цели;

—
на внешнеэкономическую и внешнеполитическую
деятельность;

—
на содержание аппарата управления.

Направленность
воздействия государственных расходов
на объем производства, доходы и занятость
противоположна воздействию налогов.
Рост государственных расходов увеличивает
совокупный спрос и, следовательно, ведет
к расширению объема выпуска продукции,
увеличению доходов, снижению безработицы.
Однако, все это справедливо только в
том случае, если прирост государственных
расходов финансируется не за счет
увеличения налоговых платежей, а
источником роста государственных
расходов является сознательно планируемый
бюджетный дефицит.

Снижение
государственных расходов вызывает
обратную реакцию: падение производства
и доходов, рост безработицы. При изменении
государственных расходов получается
мультипликативный эффект-цепочка
вторичных, третичных и т.п. потребительских
расходов, которые влекут за собой
увеличение национального продукта.
Мультипликатор государственных расходов
показывает прирост ВНП в результате
приращения на единицу:

(1)

где
Myg- мультипликатор государственных
расходов;

—
изменение государственных расходов.

Если
прирост государственных расходов равен
10 ед., а прирост ВНП составил 20 ед., то
это значит, что мультипликатор
государственных расходов равен 2 ед.
Т.е. каждый рубль государственных
расходов обеспечивает приращение ВНП
в 2 ед.

(2)

Также
мультипликатор государственных расходов
можно найти, зная предельную склонность
к сбережениям.

(3)

где
MPS – предельная склонность к сбережениям.

Зная
величину мультипликатора можно
прогнозировать увеличение (уменьшение)
ВНП в результате увеличения (уменьшения)
правительственных закупок. Чем выше
значение мультипликатора государственных
расходов, тем более мощным средством
регулирования национальной экономики
является дискреционная фискальная
политика.

Как
видно из предыдущего изложения, изменения
налогов и государственных расходов
действуют на экономику разнонаправлено.
Тогда что же происходит при одновременном
изменении налогов и государственных
расходов?

Фискальная
политика, предусматривающая равное
увеличение налогов и правительственных
налогов, приводит к эффекту сбалансированного
бюджета, суть которого состоит в том,
что равное изменение государственных
расходов и налогов приводит к изменению
равновесного выпуска на ту же величину.

Предположим,
что налоги и государственные расходы
возросли на одну и ту же величину.

Под
влиянием роста государственных расходов
совокупный спрос возрастет, а под
влиянием роста налогов сократится. При
этом, поскольку мультипликатор
правительственных расходов «сильнее»
налогового мультипликатора, окончательный,
суммарный результат будет состоять в
приросте выпуска продукции, равном
увеличению налогов и правительственных
расходов.

Разберем
следующий пример. Предположим, что
налоги и государственные расходы
увеличились на одинаковую величину —
на 100 ден. ед. Бюджет сбалансирован.
Предельная склонность к потреблению –
0,8, соответственно, предельная склонность
к сбережениям — 0,2.

Тогда,
мультипликатор государственных расходов
равен 5 (1:0,2), а налоговый мультипликатор
— 4 (0,8 : 0,2).

В
результате увеличения налогов ВНП
сократится на 400 ден. ед. (100 х 4), а следствием
увеличения правительственных расходов
станет прирост ВНП на 500 ден. ед. (100 х 5).
В итоге ВНП возрастет на столько, на
сколько увеличились налоги и государственные
расходы — на 100 ден. ед. (500 – 400). Следовательно,
мультипликатор сбалансированного
бюджета равен 1.

Подведя
итоги можно сказать, что набор инструментов
фискальной политики включает
государственные субсидии, манипулирование
различными видами налогов (личный
подоходный налог, налог на корпорации,
акцизы) путем изменения налоговых ставок
или аккордных налогов. Кроме этого, к
инструментам фискальной политики
относятся трансфертные платежи и другие
виды государственных расходов. Различные
инструменты по-разному воздействуют
на экономику. Например, увеличение
аккордного налога приводит к уменьшению
совокупных расходов, но не приводит к
изменению мультипликатора, в то время
как рост ставок личного подоходного
налога вызовет уменьшение и совокупных
расходов, и мультипликатора. Выбор
различных видов налогов: личного
подоходного налога, налога на корпорации
или акциза — в качестве инструмента
воздействия оказывает различное влияние
на экономику, в том числе на стимулы,
оказывающие влияние на экономический
рост и эффективность экономики. Важное
значение имеет также выбор отдельного
вида государственных расходов, поскольку
в каждом случае эффект мультипликатора
может быть различным. Например, среди
специалистов в области экономической
политики существует мнение, что расходы
на оборону обеспечивают меньшую величину
мультипликатора по сравнению с другими
видами государственных расходов.

Разумеется,
специалисты по экономической политике
рассматривают не только различные
инструменты фискальной политики, — когда
они пытаются увеличить или сократить
объемы производства, они анализируют
также влияние монетарной политики.

Трансфертные
платежи. Трансфертные платежи – форма
перераспределения части мобилизованных
в доходы государственных денежных
средств, денежные выплаты из государственного
бюджета бюджетных средств предпринимательским
организациям, перераспределение в
пользу нуждающихся. Их часто называют
передаточными платежами, они осуществляются
в следующих формах: субсидий предприятиям;
государственные денежные выплаты на
социальные нужды, в частности финансовая
помощь нетрудоспособным, безработным,
лицам живущим на грани нищеты. Трансфертные
платежи имеют более низкий мультипликатор
по сравнению с другими государственными
расходами, поскольку часть этих сумм
сберегается. Мультипликатор трансфертных
платежей равен мультипликатору
государственных расходов, умноженному
на предельную способность к потреблению.
Преимуществом трансфертных платежей
является то, что они могут быть направлены
определенным группам населения.

Снижение
налогов. Эффект сокращения налогов в
некотором смысле аналогичен увеличению
государственных расходов. Совокупный
спрос будет расти, процентные ставки —
увеличиваться и может наступить
сокращение инвестиций в частном секторе.
Однако влияние на расходы потребителей
будет большим. Сокращение налогов
приведет к росту мультипликатора,
уменьшая эффект любого увеличения
совокупного спроса.

Тип
налога, например, личного подоходного
налога, налога на корпорации, налога на
продажи, налога на недвижимость, акцизного
налога и т. п., имеет важное значение,
так как каждый из них будет оказывать
различное влияние на экономику, включая
стимулы экономического роста и
экономическую эффективность. Например,
личный подоходный налог или налог на
корпорации может привести к снижению
заинтересованности в нововведениях и
желания работать сверхурочно, в то время
как налог на продажи не вызывает никакого
эффекта.

Увеличение
аккордного налога приведет к уменьшению
совокупных расходов, но не вызовет
изменения мультипликатора, в то время
как увеличение ставки личного подоходного
налога приводит к уменьшению потребительских
расходов и снижению мультипликатора.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #