Преступления в сфере экономики экзамен

1. Понятие и виды
преступлений в сфере экономической
деятельности

2. Преступления в
сфере предпринимательства

3. Преступления в
денежно-кредитной сфере

4. Преступления в
сфере финансовой деятельности государства

1. Понятие и виды
преступлений в сфере экономической
деятельности

Уголовная
ответственность за преступления в сфере
экономической деятельности предусмотрена
нормами главы 22 УК. Содержащиеся в
ней запреты ориентированы на защиту
свободы предпринимательской деятельности
и разнообразие ее организационно-правовых
форм, защиту предпринимательства от
недобросовестной конкуренции и
монополизма, охрану прав потребителей
товаров и услуг, защиту финансовых
интересов государства в условиях
постоянно возрастающего количества
совершаемых преступлений в сфере
экономической деятельности.

Преступлениями
в сфере экономической деятельности
являются предусмотренные главой 22 УК
общественно опасные деяния, посягающие
на общественные отношения, складывающиеся
по поводу производства, распределения,
обмена и потребления материальных благ
и услуг.

Объединяя
в самостоятельную главу преступления,
совершаемые в сфере экономической
деятельности, закон исходит из общности
видового объекта посягательства.
Таковым являются упорядоченные законом
и иными нормативными актами общественные
отношения, возникающие по поводу
осуществления экономической деятельности
по производству, распределению, обмену
и потреблению материальных благ и
услуг.

Непосредственными
объектами выступают конкретные
общественные отношения, складывающиеся
в процессе функционирования определенной
сферы экономической деятельности.

С
объективной стороны большинство
преступлений в сфере экономической
деятельности совершаются путем действий
(например, незаконное предпринимательство,
принуждение к совершению сделки или к
отказу от ее совершения, незаконное
использование товарного знака,
изготовление или сбыт поддельных денег
или ценных бумаг и др.).

Некоторые
преступления могут быть выполнены
только путем бездействия (например,
злостное уклонение от погашения
кредиторской задолженности, невозвращение
на территорию РФ предметов художественного,
исторического и археологического
достояния народов РФ и зарубежных стран
и др.).

Обязательный
признак ряда преступлений в сфере
экономической деятельности — наступление
предусмотренных законом общественно
опасных последствий. Эти преступления
имеют материальные составы (например,
незаконное предпринимательство,
незаконная банковская деятельность,
лжепредпринимательство и др.). Такие
преступления признаются оконченными
с момента наступления указанных в
законе последствий,

как правило,
крупного ущерба. В преступлениях в
сфере экономической деятельности,
составы которых сконструированы по
типу материальных, надо установить
наличие причинной связи между деянием
и преступным результатом.

В систему
преступлений в сфере экономической
деятельности входят также деяния,
содержащие формальные составы, например
воспрепятствование законной
предпринимательской деятельности,
регистрация незаконных сделок с землей
и др. Для признания этих преступлений
оконченными достаточно установить факт
совершения деяния (действия или
бездействия).

Объективная
сторона преступлений в сфере экономической
деятельности в значительном числе
случаевзакрепляется в бланкетных
диспозициях (ст.169, 170, 171, 172 УК РФ и
др.). Установление признаков

объективной
стороны составов этих преступлений
предполагает использование нормативных
актов, относящихся к другим отраслям
права: гражданскому, финансовому,
административному и др.

С субъективной
стороны все преступления в сфере
экономической деятельности характеризуются
умышленной виной. Обязательным признаком
субъективной стороны некоторых
составов являются мотив и

цель. Так,
регистрация незаконных сделок с
землей предполагает корыстную или
иную личную заинтересованность со
стороны должностного лица. Состав
лжепредпринимательства образуют

предусмотренные
в ст.173 УК РФ действия, имеющие целью
получение кредитов, освобождение от
налогов, извлечение иной имущественной
выгоды или прикрытие запрещенной
деятельности. 151

Субъектами
преступлений в сфере экономической
деятельности могут быть лица, достигшие
к моменту совершения преступления 16
лет. На основании прямого указания
закона субъектами некоторых преступлений
в сфере экономической деятельности
являются только должностные лица. Таковы
составы воспрепятствования законной
предпринимательской деятельности,
регистрации незаконных сделок с
землей.

Субъектами
отдельных преступлений выступают как
должностные, так и иные (частные) лица
(например, при злостном уклонении от
погашения кредиторской задолженности,
незаконном использовании товарного
знака и др.).

Экономическая
деятельность хозяйствующих субъектов
протекает в различных сферах:
предпринимательства, денежно-кредитной,
финансовой, торговли, оказания услуг
населению и т. п. В зависимости от
той или иной области экономической
деятельности все преступления,
посягающие на нормальное функционирование
общественных отношений, складывающихся
в процессе производства, распределения,
обмена и потребления товаров и услуг,
традиционно классифицируются на
несколько групп.

Исходя из
непосредственного объекта, т.е. сферы
экономической деятельности, в которой
они совершаются, преступления в
области экономической деятельности
условно можно подразделить на следующие
виды: 1) преступления в сфере
предпринимательства: воспрепятствование
законной предпринимательской деятельности
(ст. 169 УК РФ); регистрация незаконных
сделок с землей (ст. 170 УК РФ); незаконное
предпринимательство (ст. 171 УК РФ);
производство, приобретение, хранение,
перевозка или сбыт немаркированных
товаров и продукции (ст. 1711УК РФ);
незаконная банковская деятельность
(ст. 172 УК РФ); лжепредпринимательство
(ст. 173 УК РФ); легализация (отмывание)
денежных средств или иного имущества,
приобретенных другими лицами преступным
путем (ст. 174 УК РФ); легализация
(отмывание) денежных

средств
или иного имущества, приобретенных
лицом в результате совершения им
преступления (ст. 174УК РФ); приобретение
или сбыт имущества, заведомо добытого
преступным путем (ст. 175 УК РФ); недопущение,
ограничение или устранение конкуренции
(ст. 178 УК РФ); принуждение к совершению
сделки или к отказу от ее совершения
(ст.179 УК); незаконное использование
товарного знака (ст. 180 УК РФ); незаконное
получение и разглашение сведений,
составляющих коммерческую, налоговую
или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ);
подкуп участников и организаторов
профессиональных спортивных соревнований
и зрелищных коммерческих конкурсов
(ст. 184 УК РФ); неправомерные действия
при банкротстве (ст. 195 УК РФ);
преднамеренное банкротство (ст. 196 УК
РФ); фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ);
2) преступления в денежно-кредитной
сфере: незаконное получение кредита
(ст. 176 УК РФ); злостное уклонение от
погашения кредиторской задолженности
(ст. 177 УК РФ); нарушение правил
изготовления и использования
государственных пробирных клейм (ст.
181 УК РФ); злоупотребления при эмиссии
ценных бумаг (ст. 185 УК РФ); злостное
уклонение от предоставления инвестору
или контролирующему органу информации,
определенной законодательством РФ о
ценных бумагах (ст. 1851 УК РФ); изготовление
или сбыт поддельных денег или ценных
бумаг (ст. 186 УК РФ); изготовление или
сбыт поддельных кредитных либо
расчетных карт и иных платежных документов
(ст. 187 УК РФ); 3) преступления в сфере
финансовой деятельности государства:
контрабанда (ст. 188 УК РФ); незаконные
экспорт или передача сырья, материалов,
оборудования, технологий, научно-технической
информации, незаконное выполнение
работ (оказание услуг), которые могут
быть использованы при создании оружия
массового поражения, вооружения и
военной техники (ст. 189 УК РФ);
невозвращение на территорию РФ
предметов художественного, исторического
и археологического достояния народов
РФ и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ);
незаконный оборот драгоценных металлов,
природных драгоценных камней или жемчуга
(ст. 191 УК РФ); нарушение правил сдачи
государству драгоценных металлов и
драгоценных камней (ст. 192 УК РФ);

невозвращение
из-за границы средств в иностранной
валюте (ст. 193 УК РФ); уклонение от уплаты
таможенных платежей, взимаемых с
организации или физического лица (ст.
194 УК РФ); уклонение от уплаты налогов
и (или) сборов с физического лица (ст.
198 УК РФ); уклонение от уплаты налогов и
(или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ);
неисполнение обязанностей налогового
агента (ст. 1991 УК РФ); сокрытие денежных
средств либо имущества организации или
индивидуального предпринимателя, за
счеткоторых должно производиться
взыскание налогов и (или) сборов (ст.
1992 УК РФ).

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #

Понятие, система и юридическая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности

Преступления в сфере экономической деятельности – это умышленно общественно опасные деяния (действия либо бездействия), которые предусмотрены в ст.ст. 169-200.5 УК Российской Федерации и посягают на экономическую безопасность государства, на порядок распределения, производства, потребления материальных благ/услуг, обмена или причиняющие вред или создающие угрозу причинения вреда материальным интересам общества, личности и государства, который установлен законом. 

Преступления в сфере экономической деятельность можно представить в виде системы: 

• преступления, которые посягают на основы банковской и предпринимательской деятельности (ст.ст. 169-173.2, 183, 179, 195-197 УК РФ);
• преступления, связанные с оборотом имущества, которое было приобретено преступным путем (ст.ст. 175, 174 УК РФ);
• преступления, которые посягают на основы кредитно-финансовой деятельности (ст.ст. 177, 176, 185-187 УК РФ);
• преступления, которые связаны с экономической монополией (ст.ст. 180, 178, 181, 192, 191УК РФ);
• преступления, которые связаны с перемещением материальных ценностей из-за границы РФ или за границу (ст.ст. 190, 189, 193 УК РФ);
• преступления, которые посягают на систему налогов/сборов, которая установлена в Российской Федерации (ст.ст. 198-199.2, 194 УК РФ);
• преступления, которые связаны с уклонением страхователя от уплаты страховых взносов (ст. 199.3, 199.4 УК РФ);
• преступления, которые связаны с тайным провозом товаров через границу (ст. 200.1, 200.2 УК РФ); 
• преступления, связанные в сфере закупок товаров (ст. 200.4, 200.5 УК РФ). 

Общественная опасность таких преступлений заключается в подрыве благосостояния общества и его граждан, а также в расшатывании экономической системы государства.

Главным объектом преступных посягательств является установленный государством порядок распределения, производства, потребления и обмена материальных услуг и благ, а также экономическая деятельность и интересы субъектов такой деятельности. Также существует и дополнительный объект – это материальные интересы лиц, которые зависимы от субъектов экономической деятельности. Но в некоторых преступлениях подобный объект является факультативным. Также к факультативным объектам можно отнести здоровье граждан и их личную свободу (ч. 2 ст. 179 УК РФ). 

Большую часть преступных посягательств, следует отнести к числу предметных (ст. 174, 169, 175, 198- 199.2, 180-195 УК РФ).

Объективной стороной экономических преступлений являются деяния, которые выражены в форме действия или бездействия. Также, должностное лицо привлекают к уголовной ответственности, если он своими активными действиями неправомерно ограничивает законные интересы и права юридического лица или индивидуального предпринимателя либо оно своим пассивным поведением уклоняется от государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица (ст. 169 УК РФ).

Диспозиции норм, которые предусматривают ответственность за преступления в экономической сфере, имеют, как правило, ссылочно-бланкетный характер. Так, для надлежащей квалификации деяний, как преступлений, отсылают правоприменителей к иным законам и подзаконным нормативным правовым актам, например, к статьям ГК Российской Федерации (ст. 180 УК РФ), к Налоговому кодексу (ст. 198-199.2 УК РФ), к Федеральному закону № 39-Φ3 «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 (ст. 185 УК РФ), к Федеральному закону от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (ст. 192 УК РФ). 

Для квалификации деяний как преступлений, в некоторых случаях, становятся обязательными способы их совершения, к примеру: 

• использование лицом своих служебных полномочий (ст. 170, п. «б» ч. 2 ст. 174, п. «а» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ); 
• применение насилия или угроза такового (ч. 3 ст. 178, ч. 3 ст. 170.1, п. «б» ч. 2 ст. 179 УК РФ);
• осуществление группового преступного поведения (п. «а» ч. 2 ст. 172, п. «б» ч. 2 ст. 171.2, п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ);
• похищение документов, угрозы, подкуп и иные незаконные способы (ст. 183 УК РФ).

Составы преступлений в сфере экономической деятельности, по законодательной конструкции, могут быть: 

• формальными (ст. 170, ч. 1, 2 ст. 170.1 ст. 171.1, 171.2, 173.1, 173.2, 174, 177, 175, ч. 1 ст. 179, ст. 181, ч. 1 ст. 169, ч. 1, 2 ст. 183, ст. 184, 185.5, 186, 187, ст. 189-193, ч. 1, 2 ст. 194, 198-199.2 УК РФ);
• материальными (ч. 1, 2 ст. 185.2, ч. 4 ст. 183, ст. 185, 185.1, ст. 176, ст. 195-197 УК РФ). 

Но также можно выделить преступления с материально-формальным составом (ч. 2 ст. 169, ч. 3, 4 ст. 194, ч. 3 ст. 170.1, ст. 172, 171, 178, ч. 2 ст. 179, ч. 3 ст. 183, ч. 3 ст. 185.2, ст. 180, ст. 185.3, 185.4, 185.6 УК РФ). 

Как правило, субъект преступных посягательств общий, то есть им является вменяемое физическое лицо, которое к моменту совершения преступления, достигло 16-летнего возраста. В определенных случаях, субъект также может наделяться дополнительными признаками, к примеру, принадлежностью к индивидуальным предпринимателям или к руководству организации (ст. 176 УК РФ), должностными полномочиями (ст. 170, 169 УК РФ). 

Субъективная сторона составов экономических преступлений характеризуется виной в форме умысла. Для того чтобы квалифицировать деяние как преступление, то здесь необходимо выяснить цели и мотивы их совершения, в частности, личная заинтересованность либо корыстный мотив (ст. 181, 170, ч. 3 ст. 183 УК РФ); цель — оказание влияния на результаты соревнований или конкурсов – это обязательна при квалификации деяния по ст. 184 УК РФ. Цель — сбыт — по статье 186 или 187 УК РФ, а цель — совершение одного или нескольких преступлений, которые связаны с финансовыми сделками/операциями с денежными средствами или иным имуществом, — при квалификации содеянного по ст. 173.2 УК РФ. 
 

§ 1. Понятие преступлений в сфере экономики и экономической преступности

Рыночная экономика невозможна без хорошо продуманной и отлаженной правовой системы. Рассчитанная на саморегулирование, она предполагает установление таких правил поведения, которые должны характеризоваться особой четкостью, предельной определенностью прав и обязанностей, результативностью мер стимулирования и ответственности.

Среди основных нрав и свобод Конституцией Российской Федерации закреплены права каждого свободно использовать свои способности и имущество для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности (ч. 1 ст. 34).

В юридической науке проблема прав человека и гражданина как элемента конституционного статуса личности еще не проанализирована должным образом. Предпринимательство, бизнес традиционно ассоциируются с капиталистической (буржуазной) экономикой и соответствующим типом общественных отношений. Пункт 1 ч. 3 ст. 2 ГК РФ содержит норму, согласно которой «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицам, зарегистрированным в этом качестве в установленном законом порядке».

В литературе высказано справедливое суждение о том, что право частной собственности является системообразующим по отношению к праву на предпринимательскую деятельность и смежным с ним правом (Л. Д. Воеводин).

Право собственности можно определить как гарантированную государством власть собственника над вещью или иными материальными и нематериальными благами, ограниченную законом в интересах общества в целом и конкретного индивида в частности^[1]. Конституционное право частной собственности (ч. 2 ст. 35 Конституции РФ) следует понимать как неотъемлемое право личности. Очевидно, что в экономике абсолютной свободы предпринимателей не существует. Большинство практически значимых видов деятельности осуществляется предпринимателями не произвольно, а на основании лицензии, что законодательно определяет требования к качеству предпринимательской деятельности.

Понятие предпринимательской деятельности включает две группы признаков. В первую группу входят общие признаки предпринимательства: самостоятельность, систематическое получение прибыли, предпринимательский риск.

Вторую группу составляют специальные признаки, присущие предпринимательской деятельности, протекающей в рамках гражданских отношений (осуществляется лицом, официально зарегистрированным в качестве лица, занимающегося предпринимательской деятельностью; соответствие нормативно установленным признакам и условиям регистрации). Если такие признаки присутствуют, то следует употреблять термин «законная предпринимательская деятельность», а если отсутствуют — то речь идет о «незаконной предпринимательской деятельности»^[2].

Таким образом, предпринимательство как социально-экономическое явление неразрывно связано с трудовым фактором.

Уголовный кодекс РСФСР 1960 г., как и все действовавшие в советский период кодексы, имел самостоятельную главу «Хозяйственные преступления». В условиях перехода к рыночной многоукладной экономике устарело даже само название «хозяйственные преступления». Вряд ли удачно и наименование «преступления в сфере предпринимательства» (Н. Ф. Кузнецова).

В Уголовном кодексе РФ 1996 г. все рассматриваемые преступления объединены в разделе VIII «Преступления в сфере экономики».

В работах 20-х годов под экономическими преступлениями понимались такие деяния, которые могут отразиться на общем хозяйственном состоянии страны путем нарушения как интересов государства, так и интересов трудящихся, поскольку они соприкасаются с хозяйственной деятельностью учреждений и частных лиц.

В действующем российском уголовном законодательстве не дается понятия «экономические преступления». На наш взгляд, границы этого понятия очень трудно определить строго в уголовно-правовом смысле, поскольку оно в известной мере всегда будет условным. В научной литературе сформировались три основных взгляда на категорию экономических преступлений — в широком, в узком и в среднем между ними смысле.

Определяя понятие «экономические преступления» в широком смысле, в эту категорию включают как преступления против собственности, так и хозяйственные и корыстные должностные преступления. Справедливости ради следует отметить, что столь широкий взгляд на экономические преступления базировался на уголовном законодательстве России советского периода.

Наиболее известным автором, придерживающимся мнения о понятии экономических преступлений в узком смысле, является шведский ученый Бу Свенссон, который определил их как преступные деяния, возникающие на основе систематически осуществляемой легальной хозяйственной деятельности. Субъектами этой деятельности он считал предпринимателей, их заместителей или агентов^[3].

Сторонники понятия экономических преступлений в среднем (между широким и узким вариантами его трактовки) смысле определяют эту категорию исходя из того, что экономические преступления посягают на экономику, права, свободы, потребности участников экономических отношений, нарушают нормальное функционирование экономического механизма, причиняют этим социальным ценностям и благам (как правило) ущерб^[4].

В приведенном понятии, по нашему мнению, отражена суть экономического преступления. Следует лишь уточнить определение, чтобы оно могло органично вписаться в систему современного уголовного права и соответствовать современному этапу экономического развития страны. На наш взгляд, в период продвижения к рыночной экономике и возврата ее многоукладности на одном полюсе должны находиться интересы не только государства (в недалеком прошлом фактически единоличного субъекта социалистической экономики), но и любого иного субъекта, занимающегося хозяйственной деятельностью. Учитывая, что ущерб народному хозяйству может быть причинен совершением не только хозяйственных, но и иных преступлений, не имеющих никакого отношения к хозяйственным, необходимо специально подчеркнуть, что «рассматриваемые преступления причиняют вред интересам народного хозяйства в области его ведения и организации». Общественная опасность экономических преступлений определяется тем, что они вносят дезорганизацию в экономическую жизнь страны, создают возможность для обогащения одних за счет других.

Таким образом, употребляя термин «экономические преступления» (или «преступления и сфере экономики»), мы относим к ним, вслед за УК РФ, все посягательства на собственность, налоговые, валютные, предпринимательские, таможенные преступления. Вместе с тем должностные преступления в эту категорию не включаются. В зависимости от объекта преступного посягательства и нарушенного экономического интереса можно следующим образом классифицировать экономические преступления:

— преступления против собственности как основа жизнедеятельности человека и предпринимательской деятельности;

— преступления, совершенные путем воспрепятствования законной предпринимательской деятельности и деятельности иных субъектов экономических отношений;

— преступления, нарушающие экономический интерес государства и общества;

— преступления, причиняющие ущерб коммерческим и иным организациям со стороны их работников^[5].

Как справедливо отмечает Б. В. Волженкин, экономическая деятельность в обществе не сводится только к предпринимательству. Стало быть, преступления данной категории посягают на охраняемую государством систему общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности рыночного общества в целом. Эти преступления нарушают интересы государства и иных субъектов экономической деятельности, а также интересы граждан, связанных с экономической деятельностью государства, и иных субъектов предпринимательства^[6].

Понятие «экономическое преступление», введенное в УК РФ 1996 г., пока не нашло достаточно полного отражения в юридической литературе, и этот вопрос, как и вопрос о соотношении категорий «экономическое преступление» и «экономическая преступность», еще ждет своего решения.

Между тем категории «экономическое преступление» и «экономическая преступность» хотя и взаимосвязаны, но принципиально различаются между собой и соотносятся как особенное и отдельное, целое и его часть.

Экономическая преступность — устойчивое явление, трудно поддающееся предупредительно-профилактическому воздействию, поскольку внутренняя криминогенная зараженность участников преступного сообщества постоянно подогревается их взаимовлиянием, а самовольный отход кого-либо из них от преступной среды нередко карается жесткими мерами воздействия (М. Н. Петрик). Преступные организации образуются на длительный срок. Преступная деятельность по решению организаторов на отдельных этапах может «замораживаться», а затем вновь возобновляться.

Следует подчеркнуть, что экономическая преступность возникла не в так называемый «застойный» период, как считают некоторые исследователи (просто ее в этот период никто не изучал). «Теневой рынок» экономики существовал как форма связи производителей между собой и потребителем. Он возник объективно как необходимая сторона базиса общества, его производственных отношений.

В литературе экономическая преступность как объективное социальное явление одними авторами характеризуется следующими признаками:

— выраженные организационно-управленческие структуры, строгая иерархия самих групп, наличие единых для их членов норм поведения и ответственности, система санкций и поощрений, их практическая реализация;

— устойчивый, планируемый, законспирированный характер преступной деятельности, особенно хищений, подкупа должностных лиц и крупных краж, наличие общих целей, ориентация на извлечение максимально высоких доходов при минимальном риске;

— система планомерной нейтрализации всех форм социального контроля с использованием разведки и контрразведки (так называемые службы безопасности), выведывание планов органов, ведущих борьбу с преступностью, целенаправленная разработка мер противодействия (подкуп сотрудников правоохранительных органов, внедрение в государственный аппарат);

— наличие значительных денежных фондов, инвестируемых в различные сферы преступной деятельности;

— расширение сферы деятельности — кооперация организованных преступных группировок в различных отраслях народного хозяйства; внедрение на «черный рынок» товаров и услуг;

— монополизация сфер преступной и иной асоциальной деятельности;

— создание и стабилизация необходимых условий, способствующих дефициту в экономике;

— использование легальных путей для отмывания преступно добытых средств;

— отвлечение сил общества на решение второстепенных (по отношению к экономической преступности) проблем^[7].

Другие авторы предлагают иную классификацию признаков («элементов») экономической преступности. Так, например, Н. Г. Иванов называет такие характерные признаки:

— организационно-управленческая структура;

— устойчивый, планируемый, законспирированный характер деятельности, который присущ в той или иной степени всем групповым образованиям;

— нейтрализация социального контроля посредством, например, подкупа чиновников;

— наличие денежных сумм для оплаты услуг;

— наличие в группе должностных лиц (чиновников) и недолжностных лиц;

— экономическая деятельность с использованием трудностей экономики, переживаемых государством;

— распространение своего влияния на определенной территории;

— заранее планируемое преступное поведение.

Все эти признаки в той или иной степени, но одинаковым образом присущи названным групповым образованиям, в том числе и в сфере экономики^[8].

Экономическая преступность составляет совокупность всех экономических преступлений, совершенных за определенный период на определенной территории (в целом по России). Преступность в сфере экономики на 95 % состоит из преступлений против собственности. На фоне значительных структурных колебаний в этой части экономической преступности за десять последних лет произошло общее увеличение преступлений, отнесенных законодателем к разделу VIII УК РФ. Так, в 1997 г. зарегистрировано 1 487 174 таких преступления, в 1998 г. — 1 627 754, в 1999 г. — 1 965 876, в 2000 г. — 1 899 843, в 2001 г. — 1 896 822, в 2002 г. — 1 525 463, в 2003 г. — 1 773 168, в 2004 г. — 1 955 716, в 2005 г. — 2 459 564, в 2006 г. — 2 647 938 преступлений. Как видим, при относительном спаде преступности в сфере экономики в 2002–2003 гг. ее пик пришелся на 2006 г. и, по сравнению с 1997 г., составил прирост 78 %.

Преступность против собственности характеризуется скачкообразным ростом: в 1997 г. зарегистрировано 85,8 % таких преступлений от общего числа всех преступлений в сфере экономики, в 1998 г. — 94,6, в 1999 г. — 93,8, в 2000 г. — 91,1, в 2001 г. — 91,0, в 2002 г. — 90,2, в 2003 г. — 92,8, в 2004 г. — 96,7, в 2005 г. — 96,2, в 2006 г. — 95,7 %. Неудивительно, что именно данные преступления занимают доминирующее положение в исследуемом сегменте. Что касается внутренней структуры преступлений против собственности, то здесь превалируют кражи, причем с опережающим (по сравнению с другими преступлениями этой группы) ростом: если в 2002 г. было зарегистрировано 926 808 краж, то в 2006 г. — уже 1 676 983. За ними по степени распространенности следуют грабежи: в 2002 г. их зарегистрировано 167 267, в 2005 г. — 344 440, в 2006 г. — 357 302. Достаточно часто в поле зрения органов уголовной юстиции попадает мошенничество: в 2002 г. зафиксировано 69 346 преступлений, в 2005 г. — 179 553, в 2006 г. — 225 326. В среднем по 60 тыс. в год совершается таких преступлений против собственности, как присвоение и растрата (ст. 160 УК), разбой (ст. 162 УК), неправомерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения (ст. 166 УК), умышленное уничтожение или повреждение имущества (ст. 167 УК).

Не лучше обстоят дела с преступностью в сфере экономической деятельности. И хотя в абсолютных цифрах эти деяния явно уступают преступлениям против собственности, в относительных показателях их количество с 1997 по 2002 г. практически удвоилось (с 4,1 до 9,3 %). Однако к 2006 г. удельный вес преступлений в сфере экономической деятельности в общей структуре экономической преступности вновь сократился и достиг 4,04 %. Динамика этой категории преступлений характеризуется следующими данными: в 2002 г. зарегистрировано 142 947 таких преступлений, в 2003 г. — 120 369, в 2004 г. — 58 759, в 2005 г. — 86 322, в 2006 г. — 107 089 преступлений.

Преступность против интересов службы в коммерческих и иных организациях невелика (от 0,1 до 0,5 % от общего числа преступлений в сфере экономики). Достаточно сказать, что уголовной статистикой такого рода преступлений зафиксировано в 2002 г. — 7033, в 2003 г. — 6108, в 2004 г. — 5308, в 2005 г. — 5817, в 2006 г. — 4989. Львиную долю преступлений этой категории составляют злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК): их регистрируется в среднем в год от 3 до 4 тыс., а также коммерческий подкуп (ст. 204 УК) — около 2 тыс. ежегодно^[9].

Анализ статистических данных свидетельствует о том, что с ростом экономической преступности увеличилась и организованная преступность. Так, прирост экономической организованной преступности в среднем за исследуемый период составил 7 %. По данным статистики, число зарегистрированных преступлений, совершенных организованными группами и преступными сообществами, за последние семь лет увеличилось в 8,5 раза.

Одним из показателей эффективности деятельности правоохранительных органов является раскрываемость преступлений — показатель, который в мире в среднем составляет 50 %. В России за последние семь лет в среднем он был равен 73,2, в 2000 г. — 75,6 %. Что касается раскрываемости преступлений в сфере экономической деятельности, то средний показатель за четыре года (1997–2000 гг.) составил 91,8, в 2000 г. — 93,7 %, а раскрываемость преступлений по линии милиции общественной безопасности составила 99,2 %^[10].

Такие показатели раскрываемости настораживают, так как зачастую свидетельствуют, во-первых, о выборочной регистрации преступлений, вовторых, о недобросовестности сотрудников правоохранительных органов.

Генетически современные нормы о хозяйственных преступлениях связаны скорее с нормами об имущественных преступлениях, чем с нормами о преступлениях против порядка управления. Опасность данных преступлений состоит не в том, что они нарушают правопорядок в сфере экономики или какие-либо абстрактные принципы, а в том, что они поражают экономику страны как таковую, ее кредитную систему, рынок инвестиций, потребительский рынок, систему свободной и истинной конкуренции, финансы, отношения в сфере государственного управления экономикой^[11].

Экономическая преступность — это противоправная деятельность, посягающая на интересы экономики в целом, а также на предпринимательскуюдеятельность и интересы отдельных групп граждан, постоянно и систематически осуществляемая с цельюизвлечения наживы в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности.

Соответственно экономическая преступность представляет ту часть «теневой» экономики, которая запрещена уголовным законом. Тем не менее она не охватывает всей «теневой» экономики, противоправное поле деятельности которой значительно шире. Криминологи и практические работники выделяют преступления экономической направленности. К ним относят практически весь спектр должностных преступлений; преступления, связанные с оборотом наркотиков и оружия; некоторые другие корыстные преступления (например, заказные убийства и т. п.). Таким образом, экономическая преступность, с точки зрения «правового измерения», — это явление, очерченное в терминах уголовного закона. В то же время «теневая» экономика включает в себя конгломерат не только преступных проявлений, но и совокупность таких посягательств, которые в силу ряда причин еще только нуждаются в их криминализации.

Большинство преступлений, совершаемых в экономической сфере, являются хорошо подготовленными и организованными. Однако очевидно, что не все они связаны с организованной преступностью. Одна часть таких преступлений совершается отдельными преступниками, другие экономические преступления могут быть подготовлены и совершены группами лиц, которые могут и не иметь никакой связи с преступными сообществами.

Таким образом, «теневая» экономика, экономическая и организованная преступность — тесно связанные между собой понятия, совпадающие по многим элементам, но, тем не менее, не являющиеся взаимно поглощающими^[12].

При всех различиях характеристик преступления в сфере экономики имеют определенные общие признаки. Все они так или иначе посягают на экономические отношения, страдающие еще «полурыночностью», издержками, недостатками и противоречиями.

Анализ экономической преступности на протяжении многих лет свидетельствует о высокой системности данного социально-правового явления, т. е. тенденции одних экономических посягательств взаимосвязаны и взаимообусловлены изменениями других (например, дача и получение взяток могут быть взаимообусловлены хищениями; должностной подлог — хищениями и т. п.).

Развитие глобальной финансовой системы, и в особенности оффшорной банковской системы, создало огромные возможности для перевода денежных средств. По оценкам специалистов Министерства экономики России, в оффшорных зонах создано 60 тыс. предприятий с российским участием.

Целью обеспечения криминогенной безопасности экономических процессов является ограждение российских предпринимательских и государственных структур от негативных проявлений деятельности криминального капитала, обращающегося в российской экономике и наносящего ущерб интересам как российских предприятий, так и регионам и российскому государству в целом.

§ 2. Система и виды преступлений в сфере экономики

Раздел о преступлениях в сфере экономики — самый большой в новом УК РФ. В нем все преступления разбиты на три группы.

В первуюгруппу включены преступления против собственности (гл. 21 УК). В ней объединены 11 статей: Кража (ст. 158); Мошенничество (ст. 159); Присвоение или растрата (ст. 160); Грабеж (ст. 161); Разбой (ст. 162); Вымогательство (ст. 163); Хищение предметов, имеющих особую ценность (ст. 164); Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165); Неправомерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения (ст. 166); Умышленное уничтожение или повреждение имущества (ст. 167); Уничтожение или повреждение имущества по неосторожности (ст. 168).

Ко второй группе относятся преступления в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК). В нее входят 35 статей: Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169); Регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170); Незаконное предпринимательство (ст. 171); Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 171¹ УК); Незаконная банковская деятельность (ст. 172); Лжепредпринимательство (ст. 173); Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174); Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174¹); Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175); Незаконное получение кредита (ст. 176); Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177); Недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178); Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179); Незаконное использование товарного знака (ст. 180); Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181); Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183); Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184); Злоупотребление при эмиссии ценных бумаг (ст. 185); Злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (ст. 185¹); Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186); Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187); Контрабанда (ст. 188); Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189); Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190); Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191); Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192); Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193); Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194); Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195); Преднамеренное банкротство (ст. 196); Фиктивное банкротство (ст. 197); Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198); Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199); Неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199¹); Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199²).

Наконец, в третьюгруппу входят преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях (гл. 23 УК). К ним относятся: Злоупотребление полномочиями (ст. 201); Злоупотребление полномочиями частными нотариусами и аудиторами (ст. 202); Превышение полномочий служащими частных охранных или детективных служб (ст. 203); Коммерческий подкуп (ст. 204).

По сложившейся традиции в российском уголовном праве признаком, объединяющим составы преступлений в соответствующей главе Особенной части УК, является общность родового (видового) объекта. Как полагают современные исследователи, родовым объектом являются интересы, на которые посягают преступления, нормы об ответственности за совершение которых помещены в единый раздел Уголовного кодекса. Видовым объектом являются интересы, на которые посягают преступления, нормы об ответственности за совершение которых располагаются в пределах одной главы.

Анализируемые экономические преступления объединены законодателем в УК 1996 г. в разделе VIII «Преступления в сфере экономики». Таким образом, по представлению законодателя, родовым объектом преступлений, составы которых описаны в разделе VIII УК, является экономика, понимаемая как совокупность производственных (экономических) отношений но поводу производства, обмена, распределения и потребления материальных благ. Объект данных преступлений — сложный, составной комплекс общественных отношений, защищаемых уголовным законом, имеющий как существенные сходные черты, так и определенные различия.

Представляется, что основополагающим критерием, определяющим отнесение тех или иных общественных отношений к объекту экономических преступлений, является собственность. По нашему мнению, к объекту экономических преступлений относятся также общественные отношения, производные от собственности или тесно связанные с ней.

Определившись, таким образом, с объектом экономических преступлений, мы можем прийти к выводу, что, по действующему уголовному законодательству, к экономическим преступлениям можно отнести преступления против собственности и против экономической деятельности. Кроме названных преступлений, новый УК включил в раздел «Преступления в сфере экономики» также главу «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях». Думается, что название данной главы не совсем удачно, так как нормы, включенные в нее, призваны охранять экономические правоотношения, а преступления, посягающие на нехозяйственные интересы службы на данных предприятиях и в организациях, не являются экономическими. Нормы данной главы должны распространяться на все негосударственные организации особой организационно-правовой формы. Данную главу в разделе «Преступления в сфере экономики» целесообразнее было бы назвать «Преступлении против интересов предприятий и организаций»^[13].

Очевидно, к экономическим преступлениям следовало бы отнести и большую часть преступлений в сфере обращения информации на технических носителях (уголовную ответственность за преступления в сфере компьютерной информации предусматривает гл. 28 действующего УК РФ). В любом случае, необходимо признать, что объект преступлений в сфере экономики — понятие сложное, комплексное, практически мало изученное.

При этом особые трудности возникают при определении видового объекта преступлений, описание которых дано в главе «Преступления в сфере экономической деятельности». Различными авторами (Б. В. Волженкин, Н. А. Лопашенко, Г. Н. Новоселов, Т. Ю. Погосян, Л. П. Кузнецов, С. С. Витвицкий, А. С. Витвицкая, И. Ю. Михалев) высказано множество мнений и относительно понятия объекта этой группы преступлений, и их классификации. Не ставя перед собой задачу проанализировать все имеющиеся по этому поводу точки зрения (они будут подробно рассмотрены в специальных главах настоящего курса), отметим лишь, что обилие классификаций преступлений в сфере экономической деятельности объясняется разнохарактерностью самих деяний, объединенных в рамках главы 22 УК РФ.

По-видимому, эта разнохарактерность и не позволила пойти по традиционному пути при определении названия главы, как это сделано во всех других случаях. Она не называет объект посягательства, а лишь обрисовывает границы, в которых совершаются указанные деяния. Такими границами является «экономическая деятельность»^[14].

В отличие от законодательной классификации преступлений в сфере экономики (по УК РФ 1996 г.) A. M. Яковлев предложил свою оригинальную, системно обобщенную классификацию преступлений в сфере экономики, отражающую взаимосвязь и взаимодействие экономических преступлений с другими составами, включенными в новый Уголовный кодекс Российской Федерации. Давая сравнительно-правовую аналитическую характеристику преступлениям в сфере экономики, он классифицировал их на пять групп (видов) преступлений:

1) наиболее важные для экономической деятельности конкурентные составы преступления;

2) наиболее важные для экономической деятельности составы преступлений, отражающие противостояние действиям должностных лиц (госчиновников или менеджеров компаний);

3) наиболее важные для экономической деятельности составы преступлений, характеризующие криминальный бизнес;

4) наиболее важные для экономической деятельности составы, характеризую щие финансовые и налоговые преступления;

5) Наиболее важные для экономической деятельности составы преступлений, характеризующие преступления против собственности^[15].

Классификация, предложенная проф. A. M. Яковлевым, имеет не только научное, но и, в первую очередь, большое прикладное значение для работников органов юстиции, осуществляющих борьбу с экономической преступностью. При этом, правда, следует учесть возможность коллизии и конкуренции уголовного и гражданского законодательства. На наш взгляд, прав А. Э. Жалинский, утверждая, что гражданско-правовые нормы в случае их конкуренции с уголовно-правовыми применяются, если:

— существует возможность восстановления нарушенного преступлением блага путем добровольных действий субъекта, нарушившего право;

— деяние, признаки которого оцениваются, совершено в ситуации общего и предпринимательского риска;

— меры гражданской ответственности обеспечивают экономические интересы не только лица, которому причинен ущерб, но и государства и общества^[16].

Отличия между преступлением в сфере экономики и гражданско-правовым деликтом не только количественные (размер дохода, ущерба), но и качественные — наличие (или отсутствие) обмана или злоупотребления доверием.

Завершая общий обзор системы и видов экономических преступлений, обратим вниманиенаеще один важный момент. В УКвразделе VIII «Преступления в сфере экономики» большинство деяний имеют указания на последствия материального характера В статьях главы 21 «Преступления против собственности» наступление материального ущерба является признаком девяти составов преступлений. В главе 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» в 14 статьях из 35 содержится указание на последствия материального характера. В главе 23 «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях» также последствия предусмотрены в трех статьях из четырех. В указанных уголовно-правовых нормах употребляются достаточно близкие по смыслу термины, характеризующие материальные последствия: «крупный ущерб», «крупный размер», «значительный ущерб», «существенный вред», «значительный размер», «имущественный ущерб» и «особо крупный размер». В некоторых составах преступлений законодатель использует термин «тяжкие последствия». Формальная неопределенность стоимостного критерия в диспозициях экономических преступлений не способствует единообразному и эффективному применению закона, так как оставляет слишком широкое поле для судейского усмотрения и, в определенной мере, противоречит принципу законности.

Следует также отметить, что из законодательной формулировки отдельных уголовно-правовых норм не всегда ясно, кому должен причиняться вред. Так, например, в ч. 2 ст. 169, ч. 2 ст. 183, ст. 185, ч. 1 и 2 ст. 195, ст. 196 и ст. 197 УК РФ не называется адресат причинения вреда, в то время как в ч. 1 ст. 171, ч. 1 ст. 172, ст. 173, ч. 1 и 2 ст. 176, ч. 1 и 2 ст. 180 УК РФ указывается на то, что крупный ущерб может быть причинен гражданам, организациям или государству. Думается, необходимо привести указанные нормы к общему знаменателю и законодательно закрепить, кому может быть причинен ущерб, так как рассматриваемый в них признак имеет квалифицирующее значение.

Акцент при конструировании уголовно-правовых норм должен быть сделан на иных криминообразующих признаках деяния. По образному выражению В. В. Есипова, «материальные последствия преступления, которым придавали первенствующее значение, ныне уступили место психическим элементам»^[17]. Именно такой подход использовали составители Уголовного уложения 1903 г. при конструировании уголовно-правовых норм, являющихся аналогами действующих сегодня новелл, касающихся преступлений в сфере экономики. При сохранении уголовно-правовых норм в их нынешнем виде потребуется анализ правоприменительной практики с целью выработки единой позиции в трактовке последствий экономических преступлений.

Изложенное выше приводит к выводу, что и вся система в целом, и многие входящие в нее виды экономических преступлений требуют дальнейшего совершенствования на законодательном уровне.

Что касается системы (с входящими в нее группами) преступлений в сфере экономики, то авторами настоящего курса она представлена в следующем виде.

Преступления против собственности подразделены в зависимости от способа причинения ущерба охраняемым объектам на три группы:

1) хищения (ст. 158–162, 164 УК);

2) иные корыстные преступления против собственности, не содержащие признаков хищения (ст. 163, 165, 166 УК);

3) преступления против собственности, не связанные с извлечением имущественной выгоды (ст. 167, 168 УК).

Преступления в сфере экономической деятельности дифференцированы на следующие группы и подгруппы.

1. Преступления, нарушающие основы (общие принципы) установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности:

а) преступления должностных лиц, нарушающие установленные Конституцией РФ и федеральными законами гарантии осуществления экономической, в том числе законной предпринимательской, деятельности, права и свободы ее участников (ст. 169, 170 УК);

б) преступления, нарушающие основы (общие принципы) установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности «изнутри», самими участниками этой деятельности (ст. 171, 171¹, 172–174, 174¹, 175 УК).

2. Преступления против интересов кредиторов (ст. 176, 177, 195–197 УК).

3. Преступления, нарушающие отношения добросовестной конкуренции (ст. 178–181,183, 184 УК).

4. Преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг, злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185, 185¹, 186, 187 УК).

5. Преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности, или таможенные преступления (ст. 188–190, 194 УК).

1. Преступления против установленного порядка оборота драгоценных металлов, драгоценных камней и валютных ценностей (ст. 191–193 УК).

2. Преступления против установленного порядка уплаты налогов и сборов, или налоговые преступления (ст. 198, 199, 199¹, 199² УК).

Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях в силу ограниченного числа их составов в УК РФ ранжированию не поддаются.

Дальнейший анализ преступлений в сфере экономики будет осуществлен авторами курса в соответствии с приведенными выше классификациями.

Содержание

Введение

1. Современный отечественный аспект
2. Назначение наказания за преступления в сфере экономики
3. Расследование преступлений в сфере экономики. Основные положения

Заключение
Приложения. Примеры преступлений в сфере экономики
Список использованной литературы

Введение

Острота проблемы преступлений в сфере экономики заставляет обратить на нее исследовательское внимание прежде всего сквозь призму структурного анализа законодательства об ответственности за их совершение. Такой ракурс тем более необходим, что данное законодательство представляет собой сложную структуру уголовно-правовых институтов и норм, включающую в силу бланкетности диспозиций соответствующих статей Особенной части РФ и многие нормы других отраслей права. В итоге специалистам в области уголовного права — как теоретикам, так и практикам — приходится иметь дело с разветвленными, многоуровневыми и многоструктурными образованиями правовой материи, в которых уголовно-правовые нормы сочетаются — подчас самым необычным образом — с нормами других отраслей права. Это позволяет утверждать, что при определенных условиях нормативные акты иных отраслей права могут рассматриваться как источники уголовного права.

Структурный анализ законодательства о преступлениях в сфере экономики необходим, помимо прочего, еще и в связи с динамичным развитием этого законодательства. Сорока девятью законами (по состоянию на 1 сентября 2007 года) в Уголовный кодекс Российской Федерации 1996 года внесено свыше тысячи изменений, значительная часть которых (более половины) так или иначе касается регламентации вопросов ответственности за преступления в сфере экономики.

Проблема структуры законодательства о преступлениях в сфере экономики — это не только проблема оптимального его строения и эффективного применения, но это еще и проблема его надлежащего соблюдения, являющегося, как известно, основной формой реализации закона. Наглядно и убедительно демонстрируя свои требования, государство получает дополнительный шанс рассчитывать на взаимопонимание со стороны граждан в столь сложной сфере, какой является сфера экономических отношений.

1. Современный отечественный аспект

Экономическая деятельность — это деятельность по производству, обмену и распределению материальных благ, в качестве основной своей цеди имеющая извлечение прибыли (дохода).

Преступления в сфере экономики — в уголовном праве РФ — вид преступлений, имеющих общий объект посягательства: имущественные и производственные отношения, экономические права граждан, юридических лиц, муниципальных и государственных образований.

С переходом к рыночным отношениям, многообразию форм собственности и свободе предпринимательства значительно повышается активность людей не только в дозволяемых формах, но и в рамках криминальных способов бизнеса и обогащения. В условиях галопирующей инфляции, экономической и правовой нестабильности ущерб от экономических преступлений исчисляется миллионами рублей. Экономические преступления видоизменяются, приобретают новые, порой еще неизведанные, качественные формы

Исходя из статистики о состоянии преступности и судимости по преступлениям против собственности за 1997 год видно, что количество мошеннических хищений продолжает расти при относительном снижении других форм хищения: число разбоев — 34318 (-0,8%); грабежей — 112051 (-7,7%); краж — 10539972 (-12,7%); растрат — 42127 (+10,1%); мошенничества — 77763 (+4,2%).

Вместе с тем в последнее время в российской прессе публикуются статьи о появлении новых видов преступных деяний, которые не вписываются в стандартные рамки Уголовного кодекса Российской Федерации. Иначе говоря, есть противоправное деяние, но нет соответствующей статьи в УК РФ для его квалификации. Речь идет о противоправных деяниях в сфере высоких технологий (фрикерство, хакерство и радиопиратство). Данное деяние с полной уверенностью можно отнести к мошенничеству.

В общей массе статей Особенной части УК РФ статьи о преступлениях в сфере экономики (их ровно пятьдесят) составляют около 20 %, что само по себе свидетельствует об их важности.

Общий объект преступлений в сфере экономики — экономический правопорядок как порядок, основанный на праве, порядок в экономике. Конкретизированные объекты этих преступлений обозначены в названиях глав 21, 22 и 23 УК РФ.

Еще более конкретные объекты преступлений в сфере экономики — право частной (личной), государственной, муниципальной, смешанной или (и) иной собственности (глава 21 УК РФ), интересы предпринимателей, предпринимательства, потребителей, организаций, общества, государства, муниципальных образований и других (глава 22 УК РФ) и порядок управления в коммерческих и иных организациях (глава 23 УК РФ).

Преступления принято классифицировать, в частности, по их объекту, но образующиеся в таком случае классификационные группы не всегда исчерпывающим образом охватывают соответствующие совокупности. Поэтому нормы о преступлениях в сфере экономики (а следовательно, и сами эти преступления) целесообразно классифицировать с учетом различных оснований.

Так, преступления против собственности целесообразно классифицировать на: хищения (ст. 158-164 УК РФ), корыстные преступления против собственности, не являющиеся хищениями (ст. 165 и 166 УК РФ), и преступления против собственности, не являющиеся корыстными (ст. 167 и 168 УК РФ); преступления в сфере экономической деятельности — на: преступления: совершаемые должностными лицами (ст. 169 и 170 УК РФ), совершаемые в сфере предпринимательства (ст. 171-173 УК РФ), связанные с оборотом денег и иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174, 1741 и 175 УК РФ), совершаемые в кредитно-финансовой сфере (ст. 176 и 177 УК РФ), посягающие на свободу экономической деятельности (ст. 178-184 УК РФ), связанные с ценными бумагами, деньгами, кредитными, расчетными картами и иными платежными документами (ст. 185-187 УК РФ), совершаемые в таможенной сфере (ст. 188-190 УК РФ), совершаемые в валютной сфере (ст. 191-194 УК РФ), связанные с банкротством (ст. 195-197 УК РФ), совершаемые в налоговой сфере (198-1992); преступления против коммерческих и иных организаций — на: преступления, совершаемые лицами, выполняющими управленческие функции (ст. 201 и ч. 3 и 4 ст. 204 УК РФ), и преступления, совершаемые иными лицами (ст. 220, 203, ч. 1 и 2 ст. 204 УК РФ).

Некоторые виды преступлений в сфере экономики характеризуются так называемой двойной виной. Например, такая (двойная) вина свойственна умышленным уничтожению или повреждению имущества, повлекшим по неосторожности смерть человека или иные тяжкие последствия (ч. 2 ст. 167 УК РФ).

Субъект преступлений в сфере экономики, как правило, специальный: должностные лица, лица, выполняющие управленческие функции, иные специально управомоченные лица, например, лица, имеющие те или иные полномочия в связи с выполнением частноохранных, частнодетективных, частнонотариальных, частноаудиторских или иных подобных полномочий, или, напротив, специально обязанные лица, например, лица, обязанные платить налоги или сборы.

2. Назначение наказания за преступления в сфере экономики

Исследование проблемы назначения наказания за преступления в сфере экономики стало более актуальным в свете принятия Федерального закона № 162-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» от 8 декабря 2003 г., который не только по-новому подошел к правовому регулированию назначения некоторых видов наказаний, но и исключил конфискацию имущества из перечня видов наказаний. Обозначившиеся в последние годы тенденции в судебной практике в целом отвечают позитивной направленности отечественного уголовного законодательства. Так, в 2003 г. в Республике Татарстан было выявлено свыше 10000 лиц, совершивших преступления в сфере экономики. Из их числа к лишению свободы было осуждено 3069 лиц, штрафу — 806, лишению права занимать опредеденные должности или заниматься определенной деятельностью 3, исправительным работам 423, а 5157 лиц были осуждены условно к лишению свободы. К другим видам наказаний условно осуждено 379 лиц. Эти тенденции свидетельствуют о переоценке социальной роли некоторых видов уголовных наказаний, и особенно условного осуждения, если иметь в виду, что удельный вес тяжких и особо тяжких преступлений в сфере экономики составляет более 50 %. Проведенный анализ выявил также трудности в индивидуализации наказания при его назначении за преступления в сфере экономики, а особенно при выборе его вида, срока или размера. Названными обстоятельствами и обусловлен выбор темы диссертационного исследования. Она ограничена кругом преступлений против собственности и в сфере экономической деятельности, поскольку они являются наиболее распространенными, а назначение наказания за их совершение вызывает значительные трудности в практике судов.

3. Расследование преступлений в сфере экономики. Основные положения.

В настоящее время в России наблюдается обострение существующих социально-экономических и политических проблем. Многочисленные противоречия в области экономики, социальной сфере, национальной обстановке и других отраслях общественной жизни приводят к повышению роста преступности и изменению ее качественных показателей.

Экономическая преступность представляет в ее сегодняшних размерах представляет собой существенную угрозу нормальному функционированию государственной системы. Мировой масштаб общественной опасности деятельности преступных сообществ, специализирующихся на совершении преступлений в сфере экономической деятельности не подвергается сомнению. Проблемам борьбы с данным видом преступлений уделяется большое внимание на государственном и международном уровнях. Однако правоохранительные органы в своей практической деятельности сталкиваются с большим числом затруднений, связанных с выявлением, расследованием и раскрытием преступлений в сфере экономической деятельности.

Высокий уровень образованности субъектов преступления, а также сложный, многоэтапный механизм преступного деяния обеспечивают высокий уровень латентности данных преступлений. Между тем, теневая экономика страны и масштабы утечки капиталов все сложнее поддаются контролю со стороны правоохранительных органов.

Одной из основных трудностей является опережающий характер преступной деятельности. Кроме того, при расследовании многих преступлений в сфере экономической деятельности, таких, как невозвращение средств в иностранной валюте, легализации преступных доходов и др., появляется необходимость в изучении сложных схем преступной деятельности, требующее значительных познаний в области финансового, таможенного, налогового права, а также внешнеэкономической деятельности, менеджмента и маркетинга.

Решающая роль в повышении эффективности выявления, расследования и раскрытия преступлений в сфере экономической деятельности отводится организации международного и внутриведомственного сотрудничества и взаимодействия правоохранительных органов. В апреле 2000 года резолюцией Генеральной Ассамблеи ООН была принята Конвенция объединенных наций против транснациональной организованной преступности. Новый уголовно-процессуальный Кодекс Российской Федерации уделяет большое внимание международному сотрудничеству в сфере уголовного судопроизводства. Декриминализация многих преступлений, ответственность за совершение которых предусматривалась так называемыми «мертвыми» статьями Уголовного Кодекса РФ (таких, как заведомо ложная реклама, обман потребителей) Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РФ» от 8 декабря 2003 года позволяет правоохранительным органам консолидировать свои усилия на расследование преступлений в сфере экономики, представляющих большую общественную опасность.

Также следует отметить, что при осуществлении преступной деятельности организованных преступных групп и сообществ ими совершаются деяния, составляющие комплекс преступлений в сфере экономики, которые характеризуются многоэпизодностью и широтой территории совершения.

Заключение

Экономические преступления являются частью корыстной преступности, непосредственно связанной с экономическими отношениями в стране и мире. Понимание этой группы деяний еще более неопределенно, чем сама корыстная преступность. Тем не менее эти преступления во многих странах рассматриваются в виде относительно самостоятельной группы. И к этому есть много оснований экономических, социальных, криминологических и даже политических.

Криминологическая значимость и объемы экономической преступности не совпадают в странах с командной и рыночной экономикой, но в любом обществе ее нельзя игнорировать.

Начало разработки представления об экономической преступности в рыночной экономике, можно сказать, было положено в 1945 году сатерлендовским понятием беловоротничковой преступности в США как преступности, совершаемой высокопоставленными лицами в сфере бизнеса. Позже к этим преступлениям стали относить уклонение от налогов, компьютерные и другие преступления, причиняющие вред экономике государства, ее отдельным секторам, предпринимательской деятельности, а также экономическим интересам отдельных групп граждан. Перечень этих преступлений расширился до 2030 составов.

Приложения

Примеры преступлений в сфере экономики.

Архангельские милиционеры в первом полугодии 2007 года выявили 426 преступлений экономической направленности в сфере лесопромышленного комплекса (ЛПК), что на 60% больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Об этом ИА «Росбалт-Север» сообщили в пресс-службе УВД по Архангельской области. Общая сумма выявленного ущерба по экономическим и налоговым преступлениям составила более 51 млн руб., из которых порядка 60% возмещено в бюджет. В числе вскрытых сотрудниками милиции нарушений закона — 68 — против собственности, 16 —должностных. Помимо этого зафиксировано 2 факта взяточничества. Кроме того, выявлено 18 преступлений, связанных с сокрытием доходов от налогообложения. К уголовной ответственности привлечены 35 человек.

Как отметили в пресс-службе, особое внимание уделяется проведению комплекса мероприятий по борьбе с налоговыми преступлениями в сфере лесопромышленного комплекса. Основные нарушения здесь — завышение затрат на производство, (например, при закупке сырья), составление фиктивных договоров на оказания различного рода маркетинговых и консультационных услуг. По-прежнему одним из самых распространенных преступлений в сфере ЛПК являются незаконные порубки лесных угодий. Причем совершаются они как рядовыми гражданами, так и должностными лицами. За первое полугодие 2007 года сотрудниками городских и районных отделов внутренних дел выявлено 398.

16 марта 1937 года в России, в том числе и в Архангельской области, были созданы подразделения по борьбе с преступлениями в сфере экономики. Совместно с другими правоохранительными органами и ведомствами сотрудники подразделений БЭП проводят работу по декриминализации экономической сферы региона. Как сообщили ИА «Двина-Информ» в пресс-службе УВД Архангельской области, на расширенной коллегии МВД России в феврале 2006 года, в которой принял участие начальник УВД Архангельской области полковник милиции Сергей Козлов, Поморье было отмечено среди регионов, где борьба с экономическими преступлениями ведется наиболее успешно. Количество выявленных экономических преступлений, в сравнении с 2004 годом увеличилось более чем на треть (с 2609 до 3543), в том числе в 2 раза — совершенных в крупных и особо крупных размерах.( со 178 до 357).

Так, не имел аналогов в практике правоохранительных органов региона по сумме выявленного ущерба факт мошеннических действий в отношении ОАО «Архангельский траловый флот». Гражданин Исламской Республики Мавритания незаконно завладел собственностью в размере более 12 млн. долларов США, принадлежащей Российской Федерации. Сейчас участники этой аферы арестованы.

По словам и.о. заместителя начальника УВД Архангельской области по экономической безопасности полковника Андрея Зайца, одно из приоритетных направлений в деятельности БЭП — борьба с экономическими преступлениями в лесной отрасли. В лесопромышленном комплексе количество вскрытых преступлений в 2005 году увеличилось более чем на 7 % и составило 403 факта. В том числе по преступлениям налоговой направленности возбуждено уголовных дел в три раза больше. (2004-29, 2005 −78). Немалую роль в увеличении раскрываемости сыграло создание в 19 районах области, где ведутся заготовки леса, мобильных групп по пресечению правонарушений в сфере лесопользования. В состав этих групп входят и сотрудники БЭП.

Большое внимание уделяется оперативно- профилактическим мероприятиям, направленным на борьбу с преступлениями и правонарушениями в сфере оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции, объектов интеллектуальной собственности, топливно-энергетическом комплексе. В 2005 году из незаконного оборота сотрудниками милиции изъято более 1,6 тысяч куб. метров древесины на сумму 193, 2 тыс. рублей, 9257 литров спиртосодержащей и алкогольной продукции на сумму 879,2 тыс. рублей, более 360 тонн лома цветного и черного металла, более 7 тыс. экземпляров контрафактной аудио- видео продукции. В прошлом году сотрудниками ОБЭП пресечена деятельность 4-х подпольных цехов по производству фальсифицированной алкогольной продукции.

Одна из главных задач, стоящих перед подразделениями БЭП — противодействие коррупции в органах власти и управления. Так, в прошлом году сотрудниками УБЭП УВД Архангельской области было выявлено 270 должностных преступлений, что на 25,6 % больше, чем в 2004 г. На 17 %увеличилось и количество вскрытых фактов взяточничества. В 2005 году сотрудники архангельской милиции пресекли 117 таких преступлений.

Особое внимание подразделения БЭП уделяют выявлению фактов мошенничества в кредитно- финансовой сфере. Так, в ходе проведения оперативно розыскных мероприятий установлены факты незаконного получения кредита финансовым директором и учредителем одного из крупных коммерческих предприятий г. Архангельска. Женщина неоднократно использовала заведомо поддельные документы, искажающие финансовое состояние предприятия и наличие залогового имущества. С их помощью дама получила кредиты в нескольких коммерческих банках. Сумма общего ущерба нанесенного мошенницей составила более 60 млн. рублей. Благодаря деятельности сотрудников УВД Архангельской области в 2005 году в консолидированный бюджет возвращено более 300 миллионов рублей. (ИА «Двина-Информ»)

24 октября Следственным управлением Следственного комитета при прокуратуре Российской Федерации по Архангельской области и Ненецкому автономном округу предъявлено обвинение старшему оперуполномоченному отдела по борьбе с преступлениями в социально-бюджетной сфере, в органах власти и взяточничеством оперативно-разыскной части криминальной милиции по линии БЭП при УВД по Архангельской области совершении преступления, предусмотренного п.п. «А, В, Г» ч.4 ст. 290 УК РФ. Об этом ИА REGNUM сообщили в пресс-службе ведомства. 15 октября следственным управлением Следственного комитета при прокуратуре Российской Федерации по Архангельской области и Ненецкому автономному округу возбуждено уголовное дело в отношении оперативного сотрудника Управления по борьбе с экономическими преступлениями УВД по Архангельской области по статье «получение взятки в крупном размере» (п. «Г» ч. 4 ст. 290 УК РФ). Предварительным следствием установлено, что он, являясь должностным лицом, получил взятку в виде денег в крупном размере за действия в пользу взяткодателя в составе группы лиц по предварительному сговору.

В 2004 году в Архангельской области раскрыто более двух тысяч преступлений в сфере экономики. Как сообщили ИА Русский Север в пресс-службе УВД, в работе коллегии приняли участие глава обладминистрации Николай КИСЕЛЕВ, главный федеральный инспектор аппарата полномочного представителя Президента РФ в Северо-Западном федеральном округе Алексей ЕРМАКОВ, представители прокуратуры, суда и правоохранительных органов. Количество зарегистрированных преступлений в области увеличилось, поэтому милиция весь год работала в напряженном режиме. Всего за минувший год в Архангельской области совершено 306 убийств, 532 тяжкого вреда здоровью, 2.905 грабежей и более 14 тысяч краж. В минувшем году раскрыто более двух с половиной тысяч преступлений в сфере экономики, что на 30% больше, чем в 2003 году и выше общероссийского показателя. Возросла результативность деятельности управления по налоговым преступлениям. В сфере налогообложения выявлено более ста преступлений. Работая в напряженных условиях, сотрудники милиции раскрыли 12.827 преступлений различного характера, возместили материального ущерба на сумму в сотни миллионов рублей. Благодаря профессиональной работе сыщиков, следователей, представителей других служб милиции сохраняется тенденция по увеличению раскрываемости тяжких преступлений. Сегодня эта цифра в среднем выше, чем по России. В минувшем году жители Архангельской области чаще обращались в органы внутренних дел. По 280 тысячам обращений и заявлений граждан были приняты соответствующие меры. Исполняющий обязанности начальника УВД Архангельской области Николай ЛАРЬКОВ предъявил особые требования к обращению сотрудников милиции с гражданами. Жители области должны чувствовать нашу защиту, — сказал он. — Сотрудник милиции должен быть максимально доброжелательным и тактичным при исполнении служебных обязанностей. Наиболее высоких результатов в борьбе с преступностью и обеспечении общественного порядка добились коллективы органов внутренних дел Котласа, Красноборского, Котласского, Мезенского ОВД. Выступая на коллегии, губернатор области Николай Киселев в целом положительно оценил деятельность органов внутренних дел в минувшем году, несмотря на ряд недостатков. Приоритетными направлениями были и остаются, сказал губернатор, выявление преступлений в сфере экономики, налогообложении и лесопромышленном комплексе. Глава администрации пообещал максимальную поддержку в решении материально-технических вопросов органов внутренних дел с учетом их крайне тяжелого положения. ( ИА «Русский Север»)

В минувшем году в 2,5 раза возросло число установленных преступлений налоговой направленности. По результатам исследований ОВД в Архангельской области, нашим милиционерам доверяют 56 процентов северян. Архангельская милиция по итогу расследования уголовных дел возвратила в консолидированный бюджет более 308 млн. рублей, об этом сообщил начальник УВД Архангельской области полковник милиции Сергей Козлов на расширенном заседании коллегии МВД России. Министерство внутренних дел в целом положительно оценило деятельность наших стражей порядка, сообщает пресс-служба УВД области. В минувшем году число раскрытых криминальный деяний увеличилось на 16% (для сравнения в России на 8,2%).

Возросли показатели раскрываемости тяжких и особо тяжких преступлений. Усилиями сыщиков и следователей, экспертов и сотрудников патрульно-постовой службы раскрыто 313 убийств, 1214 грабежей и 327 разбойных нападений. Сергей Козлов подчеркнул, что количество выявленных экономических преступлений в сравнении с 2004 годом увеличилось более чем на треть. В прошлом году Архангельская милиция выявила и расследовала 3543 преступления экономической направленности. Среди них почти 400 были совершены в крупном и особо крупном размерах. В ходе обсуждения на министерской коллегии поднимались вопросы борьбы с организованной преступностью. До сведения руководства министерства были доведены конкретные цифры и фигуранты уголовных дел, которые были расследованы в Архангельской области в минувшем году. В отношении представителей организованных преступных сообществ в 2005 году было возбуждено 98 уголовных дел. На сегодняшний день в суд направлено 34 уголовных дела в отношении 39 участников организованных преступных группы. После их рассмотрения в отношении 20 фигурантов обвинительные приговоры вступили в законную силу. Раскрыто 5 убийств с признаками заказа, которые были совершены в период с 1998 по 2005 год. По словам начальника УВД Архангельской области, приоритетами в работе управления по-прежнему остается раскрытие тяжких и особо тяжких преступлений, борьба с преступлениями в сфере экономики, в первую очередь, в лесопромышленном комплексе, противодействие организованной преступности, решение вопросов антитеррористической направленности. Выступая на коллегии, Министр внутренних дел Рашид Нургалиев особое внимание уделил вопросу укрепления доверия населения к милиции. По результатам опросов общественного мнения в Архангельской области, нашим милиционерам доверяют 56 процентов северян. (21.02.2006// RUSNORD)

В Архангельской области прошло совещание, на котором обсуждались вопросы борьбы с правонарушениями и преступлениями в сфере лесопромышленного комплекса. Как сообщает пресс-служба МВД РФ, по данным ОВД и прокуратуры в Архангельской области в 2004 г. было выявлено 377 преступлений в сфере ЛПК, возбуждено 129 уголовных дел. Было зарегистрировано 1749 нарушений лесного законодательства и составлено 1692 протокола об административных правонарушениях, изъято более 20 тыс. куб. незаконно заготовленной древесины. Ущерб от незаконных рубок в 2004 г. превысил 400 млн. руб. За январь — май 2005 г. подразделением по борьбе с налоговыми преступлениями УВД Архангельской области, совместно с другими налоговыми органами региона выявлено 18 преступлений налоговой направленности. В результате оперативно-служебной деятельности в консолидированный бюджет РФ поступило более 52 млн. руб. (24 июня 2005 года, пятница 17:59)

Список использованной литературы.

1. Аслаханов А.А. Преступность в сфере экономики (криминологические и уголовно-правовые проблемы). М., 1997.
2. Завидов Б.Д., Гусев О.Б. и др. Преступления в сфере экономики. М.: Экзамен, 2001.
3. Расследование преступлений в сфере экономики. Руководство для следователей. М., 2001.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации. — 18-е изд. — М.: «Ось — 89», 2006. — 192 с. (Кодекс).

Похожие работы

Понятие экономических преступлений

Экономические преступления представляют собой общественно опасные действия с посягательством на финансово-экономические отношения, обеспечивающие процессы производства, реализации и потребления разных товаров и услуг. Основная часть данных преступлений совершается с целью подрыва работы какой-либо организации и получения денежной наживы.

Все экономические преступления носят предумышленный характер. При составлении единой картины данных беззаконных деяний в обязательном порядке выделяют их субъекты и объекты.

По собственному содержанию все конкретные объекты экономических преступлений, как правило, заключены в рамки их родового объекта. Это предполагает преступное вторжение в одну из сторон финансового государственного рынка: распределение товаров, их реализацию, обмен и т.д.

Профессия «Аналитик данных»

Научись работать с метриками продукта и маркетинга, проводить сбор данных, применять знания статистики для анализа

Выбрать занятия

Классификация экономических преступлений

Все преступления в области прогрессивной финансово-экономической деятельности вполне можно поделить на несколько ключевых видов:

1. Преступления, целью которых считается воплощение процесса по внесению дисбаланса в социальные дела, являющиеся гарантом высококачественной финансово-экономической работы. Данная группа состоит из 3 подгрупп:

   • нарушения финансового закона, подразумевающие нелегальное вмешательство в процесс формирования муниципального бюджета и сбора налоговых, таможенных и страховых взносов. Нередки ситуации, когда преступники пробуют ввести собственные правила в систему формирования золотого фонда;
   • нарушения финансового закона, подразумевающие нелегальное вмешательство в часть финансовой сферы, специализирующейся на работе с ценными бумагами, наличными средствами и другими платежными документами;
   • нарушения финансового закона, подразумевающие преступное вмешательство в кредитную область финансово-экономических отношений.

2. Преступления, целью которых считается внесение дисбаланса в социальные дела, защищающие права и интересы лиц предпринимателей.
   Данная группа состоит из 2 подгрупп:

   • нарушения устоявшихся финансовых законов, подразумевающих преступное вмешательство в частное предпринимательство и оказывающее негативное действие на ряд государственных структур;
   • нарушения финансового закона, подразумевающие преступное вмешательство только в отдельные части предпринимательской деятельности.

3. Преступления, целью которых считается внесение дисбаланса в социальные дела, являющиеся гарантом устойчивого становления и развития экономической деятельности в сфере высококачественного распределения материальных удобств. Данная группа состоит из 2 подгрупп:

   • нарушения финансового закона, подразумевающие процесс противоправного проникновения в сферу распределения собственности и оказывающие негативное действие на социальные отношения;
   • нарушения финансового закона, подразумевающие преступное вмешательство лишь в сферу распределения собственности.

4. Преступления с посягательством на экономическую деятельность с целью получения всевозможных материальных благ.

5. Преступления с посягательством на социальные дела, выступающие гарантом внешнеэкономической деятельности .

Предотвращение экономической преступности

Комплекс мер по предотвращению преступлений, связанных с подрывом экономики подразумевает доброкачественную стабилизацию финансово-экономического рынка, восстановление общественной несправедливости и закрепление морально-этических основ населения. Все специализированные меры, созданные государством для быстрого и успешного предотвращения экономических преступлений, исследователи делят на две основные группы:

1. Общесоциальные меры.

   Общесоциальные меры предупреждения преступлений в области экономики выстраиваются на базе проведения государством успешной финансово-политической деятельности, подразумевающей уничтожение воздействия «теневой» экономики на финансово-экономический рынок. Такой подход дает возможность значительно понизить уровень риска и избежать распространения преступности, связанной с валютными махинациями.

   В основе общесоциальных мер лежит высококачественный криминологический мониторинг, применение результатов которого помогает прогнозировать вполне вероятные криминогенные результаты той либо другой стороны экономической деятельности. Специалистами разрабатываются нормативные правовые акты, выступающие в роли приемов борьбы с правонарушениями в области экономики, что дает возможность избежать зарождения очагов работы преступных организаций.

   Кроме того, поскольку немалая часть населения не имеет необходимых знаний в сфере совершения финансово-экономических сделок, очень важно своевременно донести до них актуальную информацию о существующих методах финансово-экономического афер и помочь не допустить всевозможных проблем при подписании различных финансовых договоров.

2. Криминологические меры.

   Внедрение криминологических мер ориентировано на выборочную или же полную нейтрализацию тех критериев, что содействуют происхождению нелегальных формирований, занимающихся финансово-экономическими махинациями. Как правило, в криминологическую разработку берутся ненадежные фирмы и организации, а также граждане, деятельность которых вызывает недоверие у работников отдела борьбы с финансовыми преступлениями.

   Криминологические меры предотвращения экономических преступлений используются исключительно на законных основаниях. Любой обыск, изъятие денежной документации или же налоговая проверка могут быть проведены только при наличии соответствующих документов и в строго установленное время.