Порядок проведения экзамена регламентирован статьей 6 Положения о квалификации «Консультант по налогам и сборам».
Экзамен проводится в течение одного дня непрерывно на протяжении 8 академических часов.В случае опоздания Претендента (независимо от причин) время окончания экзамена не изменяется.Претендент, опоздавший на экзамен на 2 и более час., не допускается к экзамену.
Претендент допускается к сдаче экзамена при обязательном предъявлении паспорта или иного документа, удостоверяющего личность.
Аудитория для проведения экзамена должно отвечать следующим требованиям:- иметь рабочие места по числу претендентов;- иметь отдельные от рабочих места с компьютерами (ноутбуками) образовательной организации с подключенными СПС без возможности выхода в Интернет.
На рабочих местах не могут находиться посторонние предметы, в том числе принадлежащие претендентам мобильные телефоны, нетбуки, ноутбуки, компьютеры, планшетные компьютеры и иные электронные средства коммуникации.Претендент вправе пользоваться нормативными документами на бумажном носителе или размещенными в СПС.Претендент при написании ответов на экзаменационные задания не вправе использовать учебно-методические материалы Палаты, лекционные материалы, учебники, журналы, сеть Интернет и т.п.
Лицо, отвечающее за проведение экзамена:
- проверяет соответствие аудитории установленным требованиям;
- приглашает членов квалификационной комиссии и Претендентов занять свои рабочие места;
- знакомит Претендентов с составом квалификационной комиссии;
- информирует о порядке проведения экзамена;
- вскрывает конверт с экзаменационными билетами;
- приглашает Претендентов выбрать экзаменационный билет;
- фиксирует в экзаменационной ведомости номер экзаменационного билета Претендента;
- выдает каждому Претенденту бланки Палаты для оформления письменных ответов (по количеству сдаваемых дисциплин) и листы для черновиков со штампом Палаты;
- по завершении экзамена оформляет и оглашает его результаты (при условии проведения проверки письменных ответов по всем сдаваемым дисциплинам).
Каждый Претендент получает билет, оформленный на специальном бланке ПНК и содержащий 6 заданий — по одному на каждую из дисциплин программы «Налоговое консультирование».
К билету прилагаются 6 бланков для написания ответов.
Претендент:
- оформляет письменный ответ на каждый вопрос экзаменационного билета на отдельном бланке с указанием количества листов по данному ответу;
- использует при написании ответов только допустимые источники информации. В случае выявления нарушения Претендент считается не сдавшим экзамен;
- допускает в ответе употребление только общепринятых сокращений (например, тыс. руб., ФНС России);
- вправе вносить исправления в ответ; при этом часть ответа, подлежащая замене, зачеркивается тонкой линией. Использование чистых бланков Палаты для полного переписывания ответа не допускается;
- заверяет каждую страницу письменного ответа личной подписью;
- сдает в квалификационную комиссию письменные ответы по мере их готовности и экзаменационный билет по истечении времени, отведенного на проведение экзамена;
- вправе выйти из помещения (аудитории) в течение экзамена не более чем на 15 минут после передачи на проверку каждых двух письменных ответов. Претендент, не вернувшийся по истечении этого времени в экзаменационную аудиторию, лишается права сдавать экзамен в этот день и может быть допущен к сдаче экзамена в составе другой группы по согласованию с Палатой.
Члены квалификационной комиссии в день экзаменапроверяют и оценивают экзаменационные ответы в соответствии с нормами Положения о квалификации.
В процессе проверки письменных ответов члены квалификационной комиссии вправе (но не обязаны) пригласить Претендента на устное собеседование для уточнения ответа.
Итоговой оценкой является сумма набранных балловпо ответам на все вопросы экзаменационного билета. Претендент считается сдавшим экзамен,если он набрал не менее 45 баллов из 60 и получил оценку не менее 5 баллов за каждый ответ по вопросам экзаменационного билета.
Претендент, не сдавший экзамен и не согласившийся с решением квалификационной комиссии, вправе ознакомиться с замечаниями по своим ответам ине позднее следующего дня после оглашения результатов экзаменаподать письменное апелляционное заявление в Палату с изложением претензии.Палата рассматривает апелляционное заявление в течение 15 рабочих дней.Апелляционное заявление, не содержащее обоснования или поданное с опозданием, не рассматривается. Результаты апелляции обжалованию не подлежат.
Претендент, не сдавший экзамен и не оспаривающий решение квалификационной комиссии, вправе пересдать экзамен, оплатив Палате услуги по проведению повторного экзамена.
При этом экзамен можно пересдать полностью (по всем дисциплинам) или только в части той (одной) дисциплины, по которой получен неудовлетворительный (самый низкий в сравнении с прочими) балл. Во втором случае итоговая оценка определяется путем суммирования баллов первого экзамена (без пересдаваемой дисциплины) и балла, полученного по итогам пересдачи одной дисциплины.
Претендент, не явившийся на экзамен:
- по уважительной причине, может быть допущен к его сдаче в составе другой группы в течение следующих 6 (регионы) или 3 (Москва и Московская область) месяцев. Причина считается уважительной, если она документально подтверждена (копия листка нетрудоспособности, приказ о направлении в командировку, повестка на судебное заседание и т.п.). Повторная оплата не требуется;
- без уважительных причин, не допущенный к сдаче экзамена, может сдать экзамен в составе другой группы в течение следующих 6 (регионы) или 3 (Москва и Московская область) месяцев при условии оплаты Палате стоимости проведения повторного экзамена.
1. Правовое регулирование предпринимательской деятельности
Общие положения
- Отрасли права, регулирующие предпринимательскую деятельность
- Юридическая ответственность за правонарушения в сфере предпринимательства
- Понятие и признаки предпринимательской деятельности
- Субъекты предпринимательской деятельности
- Объекты прав предпринимателя
- Формы государственного регулирования и контроля
- Государственные меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
- Государственное регулирование финансовой сферы
Основы правового регулирования трудовых отношений
- Трудовой договор и материальная ответственность
- Оплата труда
- Гарантии и компенсации
Особенности правового положения субъектов предпринимательской деятельности
- Юридические лица как субъекты предпринимательской деятельности
- Предпринимательская деятельность гражданина без образования юридического лица
- Реорганизация юридического лица
- Ликвидация юридического лица
Организационно-правовые формы юридических лиц
- Классификация юридических лиц
- Коммерческие корпоративные юридические лица
- Коммерческие унитарные юридические лица
- Некоммерческие корпоративные юридические лица
- Некоммерческие унитарные юридические лица
Имущественная основа предпринимательской деятельности
- Вещные права
- Приобретение и прекращение права собственности. Общая собственность
- Право собственности на земельный участок
- Защита вещных прав
- Права на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации
Правовые средства осуществления предпринимательской деятельности
- Пределы осуществления гражданских прав
- Сделки
- Обязательства
- Договорные обязательства
- Отдельные виды договорных обязательств
- Внедоговорные обязательства
Защита прав субъектов предпринимательской деятельности
- Способы защиты гражданских прав
- Судебная система
- Судебная защита
- Несостоятельность (банкротство)
- Внесудебная защита
Особенности правового регулирования деятельности обособленных подразделений коммерческих организаций
- Филиал юридического лица
- Представительство юридического лица
- Зарубежные филиалы (представительства)
2. Бухгалтерский учет и бухгалтерская (финансовая) отчетность. Налоговые аспекты
Бухгалтерский учет
- Учет и отчетность в Российской Федерации
- Учетная политика — модель бухгалтерского учета в конкретной организации
- Капитальные вложения
- Основные средства
- Нематериальные активы
- Научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР)
- Запасы
- Финансовые вложения
- Денежные средства и денежные эквиваленты
- Дебиторская задолженность, обязательства
- Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы
- Получение (предоставление) имущества за плату во временное пользование (аренда)
- Пересчет в рубли выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств
- Исправление ошибок в бухгалтерском учете
- Затраты, доходы и расходы, финансовый результат отчетного года
- Капитал
- Объекты учета, информация о которых обобщается на забалансовых счетах (статьях)
Бухгалтерская (финансовая) отчетность
- Законодательные основы составления и представления экономическими субъектами бухгалтерской (финансовой) отчетности
- Требования федеральных стандартов бухгалтерского учета, регулирующие состав и содержание информации, раскрываемой в бухгалтерской (финансовой) отчетности
- Отдельные вопросы формирования в бухгалтерском учете информации и (или) раскрытия ее в бухгалтерской (финансовой) отчетности:
3. Налогообложение. Налоговый учет и налоговая отчетность
Налоговая система Российской Федерации
- Система налогов и сборов в Российской Федерации. Участники налоговых правоотношений
- Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов
Федеральные налоги и страховые взносы
- Налог на доходы физических лиц
- Страховые взносы
- Налог на добавленную стоимость
- Акцизы
- Налог на прибыль организаций
- Ресурсные налоги (сборы): общий обзор
Региональные налоги
- Транспортный налог
- Налог на имущество организаций
Местные налоги
- Земельный налог
- Налог на имущество физических лиц
Специальные налоговые режимы
- Упрощенная система налогообложения
- Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- Патентная система налогообложения
- Налог на профессиональный доход
Налоговый учет
- Организация и ведение налогового учета
4. Налоговое планирование
- Налоговое планирование: пределы и возможности
- Налоговые последствия по отдельным видам договоров
- Налоговые риски: понятие, классификация, анализ, управление
5. Налоговый контроль и налоговые споры
- Налоговое администрирование и налоговый контроль
- Налоговые проверки: формы и порядок проведения
- Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Административная и уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
- Налоговые споры и их разрешение
6. Организационно-методические основы налогового консультирования
- Организационно-правовые основы налогового консультирования
- Методика налогового консультирования
Пройдите профессиональную переподготовку и получите новую квалификацию «Консультант по налогам и сборам».
Начало обучения 13 июня 2023 года. Продолжительность — 4 месяца.
Стоимость: 60 000 руб. Оплата в рассрочку (4 платежа).
В стоимость входит:
— видеозапись всех лекций курса;
— комплект учебно-методических материалов;
— выполнение тренировочных работ, их проверка, анализ и работа над ошибками;
— цикл предэкзаменационных консультаций для подготовки к квалификационному экзамену;
— сдача Квалификационного экзамена в Федеральной Палате налоговых консультантов.
Программа реализуется с целью подготовки и профессиональной аттестации КОНСУЛЬТАНТОВ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ (НАЛОГОВЫХ КОНСУЛЬТАНТОВ).
Ориентирована программа на специалистов, работающих (или желающих получить работу) в сфере финансового, налогового, бухгалтерского или юридического консалтинга. Также она будет полезна владельцам бизнеса, руководителям, бухгалтерам, аудиторам, индивидуальным предпринимателям и всем, кто заинтересован разобраться в тонкостях налогообложения и расширить свои профессиональные компетенции.
По окончании обучения выдаются:
1. Диплом о профессиональной переподготовке.
2. Квалификационный аттестат Федеральной Палаты налоговых консультантов.
Аттестат профессионального налогового консультанта
Аттестат профессионального налогового консультанта подтверждает, что его обладатель:
- умеет осуществлять налоговое планирование и предвидеть налоговые риски;
- знает, как без потерь пройти налоговые проверки и разрешить налоговые споры;
- ориентируется во всех вопросах налогообложения, включая налогообложение ВЭД;
- говорит с бухгалтером и юристом на одном языке.
Программа подготовки к экзамену основана на лучшей мировой практике бизнес-образования и направлена на выработку практических навыков.
Аттестат поможет, как открыть новый вектор в развитии карьеры бухгалтера, так и подойдет для специалистов, нацеленных на работу в налоговых службах компаний.
Записаться на обучение
| Образование и доп. обучение | Опыт практической работы |
|---|---|
| Среднее профессиональное образование по направлению подготовки «Экономика и управление» (код ОКСО — 5.38.00.00) | не менее 5 лет |
| Образование не ниже среднего профессионального и дополнительное профессиональное образование (программы повышения квалификации, программы профессиональной переподготовки) в области экономики и управления | |
| Высшее образование по направлению подготовки «Экономика и управление» (код ОКСО — 5.38.00.00) | не менее 3 лет |
| Высшее образование и дополнительное профессиональное образование (программы повышения квалификации, программы профессиональной переподготовки) в области экономики и управления |
- Раздел «Налоговое планирование и налоговые риски»
- Раздел «Налоговые проверки и налоговые споры»
- Раздел «Основы налогообложения ВЭД»
- Раздел «Практикум по налоговому консультированию»
- Подраздел 1. Общие вопросы налогового консультирования
- Подраздел 2. Общие вопросы налогового консультирования физических лиц
- Подраздел 3. Консультирование по налогу на доходы физических лиц
- Подраздел 4. Особенности налогового консультирования по имущественным налогам с физических лиц
- Подраздел 5. Налоговое консультирование по прочим налогам и сборам с физических лиц
- Подраздел 6. Налоговое консультирование индивидуальных предпринимателей по применению специальных режимов
- Подраздел 7. Налоговое консультирование организаций
- Раздел «Правовое регулирование налогообложения в РФ и практикум по налогообложению»
- Раздел «Правовые основы хозяйственной деятельности»
- Подраздел 1. Общие положения
- Подраздел 2. Основы правового регулирования трудовых отношений
- Подраздел 3. Особенности правового положения субъектов предпринимательской деятельности
- Подраздел 4. Организационно-правовые формы юридических лиц
- Подраздел 5. Имущественная основа предпринимательской деятельности
- Подраздел 6. Правовые средства осуществления предпринимательской деятельности
- Подраздел 7. Защита прав субъектов предпринимательской деятельности
- Раздел «Бухгалтерский учет и анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности. Налоговые аспекты»
- Раздел «Профессиональные ценности и этика»
Полная версия программы (с темами и рекомендуемой литературой) предоставляется претендентам на аттестацию ИПБ России.
Бланк аттестата исполнен на листе формата А4, имеет высокую степень защиты и твердую обложку бирюзового цвета.
- Заявление о вступлении в Действительные члены ИПБ России (от 01.07.2018)
- Заявление о вступлении в члены ИПБ Московского региона (от 19.09.2019)
- Заявление на аттестацию (от 19.12.2019)
- Заявление для претендентов не проживающих на территории Москвы и Московского региона.
- Документ об образовании: копия диплома об образовании или справка из ВУЗа (справка об обучении в вузе на момент подачи заявления на курсе не ниже 3-го по направлению подготовки «Экономика и управление» (код ОКСО – 5.38.00.00). В справке указываются: Ф.И.О. претендента; специальность, по которой претендент проходит обучение, факультет и курс; дата выдачи справки). Справка подписывается должностным лицом (обязательна расшифровка подписи) и заверяется печатью учебного заведения.
- Документы, подтверждающие стаж работы:
- копия трудовой книжки (выписка из трудовой книжки);
- при отсутствии в трудовой книжке записи о трудовой деятельности — иные документы:
а)копия трудового договора (трудового соглашения) и/или
б)справка (на бланке организации (учреждения)) о работе по совместительству в соответствующих должностях. В справке должны быть указаны период работы и дата оформления документа.
Все документы заверяются работодателем. При предоставлении сведений о стаже, указанном во вкладыше в трудовую книжку, первая страница вкладыша не требуется при наличии записи в трудовой книжке о выдаче вкладыша с соответствующим номером. При отсутствии или некорректной записи в трудовой книжке об изменении фамилии необходимо предоставить ксерокопию документа, подтверждающего изменение фамилии. При наличии записи в трудовой книжке об изменении фамилии копия документа, подтверждающего смену фамилии, не требуется.
- Копии страниц паспорта – в двух экземплярах. Предоставляются копии страниц паспорта, содержащие данные о выдаче паспорта, Ф.И.О., дате рождения и регистрации по месту жительства.
- Копия платежного документа об оплате вступительного взноса в ТИПБ (Квитанция); Квитанция заполняется разборчиво печатными буквами.
- Цветные фотографии размером 3х4см – 2 шт.
Для получения Аттестата необходимо:
Вид аттестата который хотите получить
Информация о плательщике (Для выставления счета на Юр.лицо необходимо название организации и ее юр.адрес)
* — поля, обязательные для заполнения
Счёт на оплату услуг тестирования и комплект документов для подписания вы получите по электронной почте после заполнения формы.
Квалификационный экзамен сдаётся в форме электронного тестирования на официальном сайте ИПБ России.
Перечень проверочных заданий зависит от вида имеющегося аттестата.
Тестирование действительных членов ИПБ России проводится на договорной основе.
Услуги по проведению электронного тестирования физических лиц включают в себя:
- пробное электронное тестирование, которое проводится с целью проверки уровня готовности претендентов к итоговому тестированию (проводится самостоятельно до итогового электронного тестирования);
- итоговое электронное тестирование;
- возможность пересдать экзамен (2 попытки).
К тестированию допускаются члены ИПБ России, оплатившие ежегодные членские взносы и повысившие свой профессиональный уровень, включая год подачи заявления на тестирование.
Остались вопросы?
Претендентам
Членам ИПБ МР
программа повышения квалификации (аттестована в Ассоциации налоговых консультантов)
Налоговый консультант по управлению налоговыми рисками
Аккредитация выпускников в качестве налогового консультанта в Ассоциации налоговых консультантов
продолжительность: 92 академических часа
формат: дистанционный
стоимость обучения*: 55 тыс ₽ (НДС не облагается)
По результатам курса выдается удостоверение о повышении квалификации.
Слушателям предоставляется доступ к видеозаписи курса в течение 1 месяца после окончания занятий.
* — дополнительно оплачивается стоимость сдачи квалификационного экзамена в Ассоциации налоговых консультантов – 4 000 руб. вступительный взнос в АНК – 1 000 руб.
Приглашаем получить профессию налогового консультанта, дополнительные навыки и профессиональные компетенции в программе, посвященной правовому консультированию по вопросам управления налоговыми рисками.
Преподаватели – высококвалифицированные специалисты – практики.
Программа реализуется при информационной поддержке Российского союза налогоплательщиков.
Срок обучения: 2,5 мес. Занятия будут проводиться с середины марта 2023 г. в вечернее время очно или дистанционно (по выбору обучающегося). Точное расписание будет опубликовано в начале февраля 2023 г.
Приказом Министерства труда от 12.10.2021 № 722н утвержден Профессиональный стандарт «Консультант по налогам и сборам» (зарегистрирован Минюстом России 16.11. 2021 № 65840). В ОКВЭД ОК 029-2014 введен подраздел 69.20.3 «Деятельность в области налогового консультирования».
После прохождения обучения слушатель сдает квалификационный экзамен в Ассоциации налоговых консультантов, получает статус «Налоговый консультант» и включается в федеральный реестр налоговых консультантов.
Расписание курса
Сроки обучения:
15 марта — 2 июня 2023 года
Записаться на курс можно до 1 марта 2023 года
Цель курса
Дать углубленные знания по вопросам консультирования в наиболее проблемных вопросах налогообложения: налоговая реконструкция и экономическая экспертиза, налогообложение недвижимого имущества, зарплатные налоги, налоговые последствия при работе с ИП и самозанятыми, налоговые последствия различных видов гражданско-правовых договоров, дробление бизнеса.
Мы поделимся опытом собственной безопасности налогового консультанта при работе с налоговыми рисками клиента, раскроем наиболее сложные вопросы правоприменительной практики налогового контроля, дадим рекомендации о возможностях защиты нарушенных прав налогоплательщиков, поделимся своим практическим опытом. Все вопросы рассматриваются на основе анализа конкретных примеров административной и судебной практики.
От того, насколько налоговый консультант умеет аргументированно отстаивать свою позицию, эффективно «слушать и слышать» позицию налогового органа зависит во многом итог налоговой проверки. Правильная реализация прав и выполнение обязанностей налогоплательщиком в налоговом процессе – гарантия его финансовой безопасности.
Кому будет интересен данный курс
Экономистам, юристам, практикующим специалистам в налоговой сфере, бухгалтерам, адвокатам, помощникам адвокатов, представителям бизнеса, лицам, желающим сменить сферу деятельности, магистрам выпускных курсов в качестве дополнительной профессии.
ФНС рассматривает налогового консультанта, как помощника государства, в общении с налогоплательщиком.
Обзор курса
Программа курса нацелена на эффективное осуществление профессиональной деятельности в процессе взаимодействия с налоговыми органами, собственниками бизнеса, судами по вопросам управления налоговыми рисками и защиты прав налогоплательщика.
Темы курса
- Необходимость налогового консультанта в налоговом процессе. Возмещение расходов на оплату услуг налогового консультанта.
- Злоупотребление правом в налоговых отношениях. Понятие искажения сведений. Деловая цель сделки операции. Исполнение обязательства надлежащим лицом. Оценка обстоятельств выбора контрагента. Последствия принятия статьи НК 54.1.
- Оптимизация налога на имущество. Квалификация «недвижимого имущества» для целей налогообложения Оспаривание кадастровой стоимости объектов.
- Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров
- Управление налоговыми рисками с помощью отдельных видов договоров (конвертируемого займа, агентский, простого товарищества, аренды)
- Управление налоговыми рисками при налогообложении криптовалюты
- Особенности управления налоговыми рисками в «зарплатных» налогах.
- Получение услуг от индивидуальных предпринимателей и самозанятых: налоговая экономия и риски доначисления.
- Ответственность налогового агента за неуплату НДФЛ
- Аффилированность, дробление бизнеса и перевод бизнеса — ответственность, методология выявления и консультирования, судебная практика.
- Распределение ответственности между собственником, руководителем и бухгалтером. Налоговые режимы и налоговая выгода. Методология консультирования. Тактика защиты при налоговых проверках и в судебных процессах.
- Экономическая и правовая экспертизы в налоговом процессе. Налоговая реконструкция. Практика применения ст. 54.1 НК РФ и тактика защиты прав налогоплательщика.
- Собственная безопасность налогового консультанта при работе с налоговыми рисками клиента
Бонусы курса
«Единый налоговый счет: правила применения и подводные камни»
Мастер-класс от Советника Правового Управления ФНС России Дирксен Татьяны Викторовны
Основные вопросы:
- Эксперимент по применению единого налогового платежа (ЕНП) среди физических и юридических лиц как первоначальный этап внедрения института ЕНС
- Зарубежный опыт внедрения ЕНС
- Общие положения об институте ЕНС:
- Нормативное понятие ЕНС
- Структура совокупной обязанности налогоплательщика и основания для ее учета на ЕНС
- Составные элементы ЕНП
- Изменение порядка зачета/ возврата излишне уплаченных налогоплательщиком сумм (правовые последствия терминологического преобразования понятия сумм излишне уплаченных (взысканных) налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа в положительное сальдо ЕНС)
- Изменение процедуры взыскания (правовые последствия перехода от взыскания сумм налога, сбора, страховых взносов, а также пеней, штрафа к взысканию задолженности)
- Влияние института ЕНС на изменение состава налоговой отчетности и сроков ее представления в налоговый орган
«Внутригрупповые операции и трансфертное ценообразование»
Мастер-класс от специалистов консалтинговой компании ALTHAUS Group
Основные вопросы:
- Общие положения о внутригрупповых операциях.
- Спорные вопросы в сфере налогообложения внутригрупповых услуг:
— Основные претензии налоговых органов;
— Особенности применения статьи 54.1 НК РФ;
— Подход к формированию стоимости услуг.
- Налоговые риски, связанные с внутригрупповыми операциями:
— Актуальная судебная практика;
— Налоговая экспертиза (Due diligence) и примеры из практики;
— Рекомендации по минимизации рисков.
- Трансфертное ценообразование, взаимозависимые лица и контролируемые сделки.
- Последние изменения в правовом регулировании внутригрупповых операций.
Спикеры ALTHAUS Group:
Страж Максим Вадимович
Старший менеджер департамента корпоративных налогов ALTHAUS Group. Опыт в сфере налогового консультирования — более 10 лет.
Максим более 10 лет занимается налоговым сопровождением бизнеса и консультированием клиентов по вопросам международного налогообложения, налогового структурирования и сопровождения M&A сделок, а также трансфертного ценообразования. Среди его клиентов – ведущие компании в таких секторах как промышленное производство, телекоммуникации, оптовая и розничная торговля, фармацевтика и ИТ, а также фонды прямых инвестиций и профессиональные участники рынка ценных бумаг.
Савинкин Виктор Сергеевич
Менеджер департамента корпоративных налогов ALTHAUS Group. Опыт работы — более 7 лет в сфере налогового сопровождения сделок.
Виктор специализируется на проведении налоговых предынвестиционных исследований (due diligence) крупных Групп российских и международных компаний, налоговом сопровождении сделок M&A и налоговых аудитах.
Какие умения вы приобретете, после прохождения курса
- Способность осуществлять консультирование и правовое сопровождение налогоплательщика при проведении камеральной или выездной налоговой проверки
- Способность проводить экспертизу акта налоговой проверки и (или) решения (действия, бездействия) налогового органа на предмет его обоснованности
- Подготавливать возражения на акт налоговой проверки, жалобы на решение налоговой инспекции по результатам проверки в вышестоящий налоговый орган
- Подготавливать заявления в суд по итогам рассмотрения налогового спора
- Представлять интересы налогоплательщика по налоговым спорам в суде
Руководитель программы
Крохина Юлия Александровна
Доктор юридических наук, профессор, заведующая кафедрой правовых дисциплин ВШГА МГУ им. Ломоносова, Руководитель практики бюджетного права Московской коллегии адвокатов «Арбат».
Юридический стаж 26 лет.
Аттестованный налоговый консультант. Большой практический опыт консультирования в сфере налогообложения, сопровождения организаций на всех стадиях налогового контроля, досудебного и судебного обжалования актов, действий (бездействия) налоговых органов. Выступает экспертом в Конституционном Суде РФ, Лондонском Арбитражном суде, Европейском Суде по правам человека, арбитражных судах Российской Федерации.
Самостоятельно выполнила более 50 экономических и правовых экспертиз повышенной сложности (по многомиллонным бюджетным, налоговым и кредитным преступлениям, коррупции и хищении государственных средств).
Автор 8 учебников и более 300 научно-практических работ по вопросам финансового налогового права. Опыт преподавания в ведущих университетах России более 20 лет.
Занятия ведут известные специалисты налогового права, адвокаты, эксперты, налоговые консультанты, имеющие большой опыт преподавания и практической работы.
Преподаватели программы
Ефимов Сергей Владимирович
Управляющий партнер АНО «Финансовые расследования и судебные экспертизы». Стаж экспертно-аналитической работы – 21 год. Специализация – налоговые преступления, криминальные банкротства, вывод активов на предприятиях и в кредитных организациях.
Свою трудовую деятельность в экономической экспертизе начинал в 2001 году стажером Экспертного управления Федеральной службы налоговой полиции России. Вскоре перешёл на службу в Экспертно-криминалистический центр МВД России и прошел путь от эксперта до заместителя начальника управления экономических и строительно-технических экспертиз.
При его участии выполнено более 300 экономических экспертиз повышенной сложности (по многомиллиардным налоговым и кредитным преступлениям, коррупции и хищении высокопоставленных руководителей федеральных служб и ведомств, криминальным банкротствам и выводу активов из стратегических предприятий, кредитных организаций всех размеров).
Сергей Ефимов — кандидат экономических наук, автор более 40 научно-методических работ по судебно-экономической экспертизе, раскрывающих экспертные методики по основным экономическим составам преступлений, а также регламентов взаимодействия экспертов и следователей.
За время своей службы принимал непосредственное участие в разработке и внедрении программы подготовки экспертов-экономистов органов внутренних дел.
Никольская Наталья Олеговна
Председатель Московской коллегии адвокатов «Арбат». Юридический стаж — 37 лет, стаж адвоката — 24 года.
Коуч, ментор, бизнес-консультант, преподаватель курсов в ведущих юридических университетах налоговое право, антикризисное управление, банкротство, управление юридической фирмой.
Автор курса «Как найти работу или начать собственную практику после окончания ВУЗа»;
автор тренингов «Продвижение эксперта»; «Как развиваться эксперту во время кризисов»;
«Как продавать свои услуги дорого»; автор методики «Создание партнерских команд и менторинг в бизнесе».
Неоднократно награждалась Советом Федеральной палаты адвокатов и Советом Адвокатской палаты Московской области за профессиональные достижения.
основным экономическим составам преступлений, а также регламентов взаимодействия экспертов и следователей.
За время своей службы принимал непосредственное участие в разработке и внедрении программы подготовки экспертов-экономистов органов внутренних дел.
Условия обучения
Стоимость обучения
Для прохождения обучения заключаются два договора: с МГУ им. Ломоносова на программу дополнительного образования «Налоговый консультант по управлению налоговыми рисками» и Ассоциацией налоговых консультантов на сдачу квалификационного экзамена.
После прохождения обучения и сдачи квалификационного экзамена аттестованный налоговый консультант становится членом Ассоциации налоговых консультантов и включается в реестр налоговых консультантов.
Стоимость обучения по программе 55 000 рублей. Для студентов и сотрудников МГУ им. Ломоносова скидка 15 %. Стоимость сдачи квалификационного экзамена в Ассоциации налоговых консультантов – 4 000 руб. вступительный взнос в АНК – 1 000 руб.
Условия обучения
Документы для приема
Для прохождения обучения вам нужно заключить договор и представить нам копию паспорта, копию диплома об образовании, СНИЛС и согласие на обработку данных.
График занятий
Срок обучения: 2,5 мес. Занятия будут проводиться с середины марта 2023 г. в вечернее время очно или дистанционно (по выбору обучающегося). Точное расписание будет опубликовано в начале февраля 2023 г.
Язык обучения
Документ об окончании
По результатам обучения вы получите удостоверение о повышении квалификации МГУ им.М.В.Ломоносова
МГУ им.М.В.Ломоносова — лучший ВУЗ страны, единственный представитель России в мировых рейтингах.
Глобальный рейтинг университетов QS World University Rankings® 2022 — 78 место
Международный рейтинг 500 лучших университетов мира 2021 Academic Ranking of World Universities — 97 место
МГУ – российский лидер рейтинга QS по трудоустройству выпускников QS Graduate Employability Ranking 2022
Топ-100 лучших вузов мира по двум самым важным показателям рейтинга:
23 место среди ведущих мировых университетов по критерию «Успешность выпускников», 68 место — по критерию «Репутация среди работодателей»
+
Ассоциация налоговых консультантов выдает
Аттестат (при успешной сдачи вступительного испытания)
Записаться на курс
Оставьте свои контактные данные. Мы свяжемся с вами в течение рабочего дня и расскажем об оформлении документов для обучения, а также вышлем вам проект договора.
Остались вопросы?
Администратор программы Андрианова Наталья Геннадьевна, кандидат юридических наук, ассистент кафедры правовых дисциплин ВШГА МГУ, ответит на все ваши вопросы по электронной почте dpomsuru@gmail.com
1 марта 2022 года вступил в силу новый профессиональный стандарт «Консультант по налогам и сборам»
Поэтому ИПБ России:
-
вводит в аттестацию профессиональных налоговых консультантов квалификационные уровни (6-й и 7-й уровни, в перспективе и 8-й уровень);
-
разрабатывает новые программы повышения профессионального уровня в области налогового консультирования.
Программа подготовки к экзамену основана на лучшей мировой практике бизнес-образования и направлена на выработку практических навыков.
Специалистам, не являющимся членами ИПБ России и имеющим квалификационный аттестат налогового консультанта
Одновременное выполнение двух условий освобождает специалиста от сдачи экзамена ИПБ России:
-
Наличие квалификационного аттестата налогового консультанта (независимо от даты его выдачи и срока действия);
-
Опыт работы в области экономики и управления:
-
при среднем профессиональном образовании — не менее 5 лет;
-
при высшем образовании — не менее 3 лет.
Для получения аттестата необходимо вступить в действительные члены ИПБ России.
Квалификационные требования
Аттестат профессионального налогового консультанта 6-го уровня
| Образование и доп. обучение | Опыт практической работы в экономической сфере или в юридической сфере |
|---|---|
| Среднее профессиональное образование по направлению подготовки «Экономика и управление» (код ОКСО – 5.38.00.00) или по направлению подготовки «Юриспруденция» (код ОКСО – 5.40.00.00) | не менее 5 лет |
| Среднее профессиональное и дополнительное профессиональное образование в области экономики и управления(программы повышения квалификации или программы профессиональной переподготовки) | не менее 5 лет |
| Высшее образование по направлению подготовки «Экономика и управление» (код ОКСО – 5.38.00.00) или по направлению подготовки «Юриспруденция» (код ОКСО – 5.40.00.00) | не менее 2 лет |
| Высшее образование и дополнительное профессиональное образование в области экономики и управления (программы повышения квалификации или программы профессиональной переподготовки) | не менее 2 лет |
Аттестат профессионального налогового консультанта 7-го уровня
| Образование и доп. обучение | Опыт практической работы в области налогового консультирования и налогообложения |
|---|---|
| Высшее образование и дополнительное профессиональное образование в области налогов и сборов (программы повышения квалификации или программы профессиональной переподготовки) |
Краткое содержание программы экзамена для получения аттестата 6-го уровня квалификации
Раздел «Правовое регулирование предпринимательской деятельности»
-
Подраздел 1. Общие положения
-
Подраздел 2. Основы правового регулирования трудовых отношений
-
Подраздел 3. Особенности правового положения субъектов предпринимательской деятельности
-
Подраздел 4. Организационно-правовые формы юридических лиц
-
Подраздел 5. Правовые средства осуществления предпринимательской деятельности
Раздел «Бухгалтерский учет и бухгалтерская (финансовая) отчетность. Налоговые аспекты»
-
Подраздел 1. Бухгалтерский учет
-
Подраздел 2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность
Раздел «Налогообложение. Налоговый учет и налоговая отчетность»
-
Подраздел 1. Налоговая система Российской Федерации
-
Подраздел 2. Федеральные налоги и страховые взносы
-
Подраздел 3. Региональные налоги
-
Подраздел 4. Местные налоги
-
Подраздел 5. Специальные налоговые режимы
-
Подраздел 6. Налоговый учет
-
Подраздел 7. Основы налогового планирования
Раздел «Налоговый контроль и налоговые споры»
Раздел «Организационно-методические основы налогового консультирования»
Полная версия программы (с темами и рекомендуемой литературой) предоставляется претендентам на аттестацию ИПБ России.
Краткое содержание программы экзамена для получения аттестата 7-го уровня квалификации
Раздел «Правовое регулирование предпринимательской деятельности»
-
Подраздел 1. Общие положения
-
Подраздел 2. Основы правового регулирования трудовых отношений
-
Подраздел 3. Особенности правового положения субъектов предпринимательской деятельности
-
Подраздел 4. Организационно-правовые формы юридических лиц
-
Подраздел 5. Имущественная основа предпринимательской деятельности Подраздел 6. Правовые средства осуществления предпринимательской деятельности
-
Подраздел 7. Защита прав субъектов предпринимательской деятельности
-
Подраздел 8. Особенности правового регулирования деятельности обособленных подразделений коммерческих организаций
Раздел «Бухгалтерский учет и бухгалтерская (финансовая) отчетность. Налоговые аспекты»
-
Подраздел 1. Бухгалтерский учет
-
Подраздел 2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность
Раздел «Налогообложение. Налоговый учет и налоговая отчетность»
-
Подраздел 1. Налоговая система Российской Федерации
-
Подраздел 2. Федеральные налоги и страховые взносы
-
Подраздел 3. Региональные налоги
-
Подраздел 4. Местные налоги
-
Подраздел 5. Специальные налоговые режимы
-
Подраздел 6. Налоговый учет
Раздел «Налоговое планирование»
Раздел «Налоговый контроль и налоговые споры»
Раздел «Организационно-методические основы налогового консультирования»
Полная версия программы (с темами и рекомендуемой литературой) предоставляется претендентам на аттестацию ИПБ России.
Особые условия для членов ИПБ России
Члены ИПБ России могут получить аттестат профессионального налогового консультанта 7-го квалификационного уровня, сдав экзамен, который состоит из 2 блоков:
1 блок — теоретическая часть — 16 вопросов по специальным дисциплинам;2 блок — практическая часть — задача по формированию налоговой отчётности.
Для прохождения тестирования обязательная подготовка не требуется. Но ИПБ России рекомендует пройти соответствующую подготовку в рамках повышения профессионального уровня с получением сертификата ИПБ России.
Рекомендуемые спецкурсы:
-
6.1.1. Налоговое планирование и налоговые риски (40 часов);
-
6.1.2. Налоговые проверки и налоговые споры (40 часов);
-
6.1.14. Налоговый контроль и налоговые споры (40 часов);
-
6.1.15. Специальные налоговые режимы (20 часов);
-
6.1.16. Организационно-методические основы налогового консультирования (40 часов);
-
6.1.17. Ресурсные налоги (сборы): общий обзор (20 часов);
-
6.1.18. Региональные и местные налоги (20 часов).
П О Л О Ж Е Н И Е
об аттестации и регистрации в Едином реестре Ассоциации
налоговых консультантов
1. Общие положения
1.1 Настоящее положение определяет порядок аттестации налоговых консультантов и ведение реестра аттестованных налоговых консультантов.
Аттестация налоговых консультантов производится в целях:
— подтверждения уровня профессиональной подготовки налоговых консультантов;
— расширения конкурентных преимуществ для высокопрофессиональных специалистов;
— повышения качества налогового консалтинга;
— препятствования деятельности лиц, не обладающих должным уровнем профессиональной подготовки в сфере налогового консалтинга.
1.2 Единый Реестр Ассоциации налоговых консультантов (далее – Реестр) является неотъемлемой частью системы учета лиц, подтвердивших квалификационный уровень предоставления услуг в сфере налогового консалтинга.
1.3 Научный совет Ассоциации налоговых консультантов (далее – Научный совет) — экспертно-консультационный орган Ассоциации налоговых консультантов, определяющий стандарты подготовки налоговых консультантов.
1.4 Исполнительный орган Ассоциации налоговых консультантов – директор (заместитель директора) Ассоциации, обеспечивающий организацию процесса аттестации налоговых консультантов и взаимодействие его участников.
2. Комиссия по аттестации и регистрации налоговых консультантов
2.1 В целях реализации настоящего Положения Ассоциация налоговых консультантов (далее – Ассоциация) создает постоянно действующую Комиссию по аттестации и регистрации налоговых консультантов.
Деятельность Комиссии осуществляется на основе законодательства Российской Федерации Устава Ассоциации и настоящего Положения.
Комиссия создается, реорганизуется и ликвидируется распорядительным документом исполнительного органа в соответствии с решением Научного Совета Ассоциации.
2.2 Комиссия по аттестации и регистрации налоговых консультантов (далее — Комиссия) является экспертно-консультационным органом Ассоциации, созданным в целях установления контроля за подготовкой специалистов согласно квалификационной характеристике должности «Консультант по налогам и сборам», утвержденной постановлением Министерства труда и социального развития Российской Федерации N 57 от 4 августа 2000 г. «О внесении дополнения в Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих», а также за применением единых правил проведения аттестации лиц, осуществляющих деятельность в качестве профессиональных налоговых консультантов.
Комиссия является коллегиальным органом, проводящим аттестацию и регистрацию налоговых консультантов.
2.3 Аттестация налогового консультанта — это форма признания наличия у физического лица специальных навыков и знаний, соответствующих квалификационным требованиям, предусмотренных постановлением Министерства труда и социального развития Российской Федерации N 57 от 4 августа 2000 г. «О внесении дополнения в Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих», путем выдачи квалификационного аттестата налогового консультанта (далее – Аттестат) и свидетельства о регистрации (далее – свидетельство) в Едином реестре Ассоциации налоговых консультантов.
2.4 Формат документов, выдаваемых Комиссией, а также порядок ведения Реестра разрабатывается Комиссией и утверждается исполнительным органом Ассоциации.
2.5 Функции Комиссии:
— разработка программ аттестационных экзаменов, экзаменационных билетов и критериев оценки ответов, тестов и т.п.;
— организация и проведение аттестационных экзаменов налоговых консультантов;
— разработка форматов итоговых аттестационных документов;
— разработка формата и порядка ведения Реестра;
— ведение Реестра;
— взаимодействие с научно-образовательными организациями, осуществляющими подготовку налоговых консультантов;
— взаимодействие со средствами массовой информации и Интернет-ресурсами по опубликованию и актуализации Реестра.
2.6 Права Комиссии и ее членов:
— контролировать процесс профессиональной подготовки (переподготовки) налоговых консультантов;
— разрабатывать предложения и рекомендации по вопросам своей компетенции;
— получать от Научного совета и исполнительного органа Ассоциации всю информацию, необходимую для обеспечения деятельности Комиссии;
2.7 Обязанности Комиссия и ее членов:
— качественно и своевременно выполнять функции Комиссии, установленные данным Положением;
— вносить на рассмотрение Научного совета предложения по совершенствованию форм аттестации налоговых консультантов и ведению Реестра.
2.8 Состав Комиссии формируется из постоянно действующих членов Комиссии, общая численность которых не может превышать семь человек.
В состав Комиссии входят: Председатель Комиссии, заместитель Председателя Комиссии, ответственный секретарь Комиссии, члены Комиссии.
Председатель Комиссии, заместитель Председателя Комиссии и ответственный секретарь Комиссии назначается (снимается) на основании предложений Научного совета.
Персональный состав членов Комиссии утверждается (изменяется) по согласованию с Председателем (заместителем) Комиссии.
Членами Комиссии могут являться: члены Правления ассоциации, члены Научного совета Ассоциации, сотрудники аппарата Ассоциации, члены Ассоциации, сотрудники Министерства Финансов России, сотрудники ФНС России, представители профильных научно-образовательных организаций.
2.9 Заседания Комиссии проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в три месяца.
Заседание правомочно принимать решения при условии присутствия не менее половины состава членов Комиссии.
Каждый член Комиссии имеет один голос. Решения принимаются простым большинством голосов. В случае равенства голосов решающим является голос Председателя Комиссии или его заместителя, ведущего это заседание.
К работе Комиссии по решению ее Председателя или заместителя Председателя могут привлекаться с правом совещательного голоса представители заинтересованных организаций, а также специалисты, обладающие достаточными знаниями и практическими навыками в сфере налогового консультирования.
Принятые Комиссией решения оформляются протоколом, подписываемым Председателем Комиссии или в его отсутствие заместителем Председателя, а также ответственным секретарем Комиссии.
Срок рассмотрения Комиссией заявления претендента на аттестацию — не более 10 рабочих дней со дня получения заявления.
2.10 Квалификационный аттестат и свидетельство о регистрации в Реестре оформляется в течение 10 рабочих дней после внесения записи в реестр.
Решения Комиссии о выдаче или аннулировании аттестата и свидетельства о регистрации налоговых консультантов регистрируются в Реестре и подлежат обязательной публикации в средствах массовой информации.
2.11 Председатель Комиссии:
— осуществляет общее руководство деятельностью Комиссии; — ведет заседания Комиссии и подписывает ее решения;
— подписывает квалификационные аттестаты и свидетельства о регистрации в Реестре;
— утверждает текущие положения, правила, решения, другие документы, регламентирующие деятельность Комиссии;
— утверждает планы работы и отчеты Комиссии;
— организует контроль выполнения решений Комиссии и Научного совета.
Заместитель Председателя Комиссии осуществляет полномочия Председателя Комиссии в его отсутствие.
2.12 Ответственный секретарь Комиссии:
— организует подготовку проведения заседаний Комиссии;
— уведомляет членов Комиссии не менее чем за пять рабочих дней о дате заседания Комиссии;
— обеспечивает участников Комиссии всеми необходимыми материалами по предстоящему заседанию;
— организует предварительное рассмотрение полученных от заявителей документов на аттестацию и регистрацию;
— оформляет решения Комиссии;
— обеспечивает ведение Реестра;
— обеспечивает организацию документооборота Комиссии.
2.13 Члены Комиссии участвуют в заседаниях Комиссии, а также выполняют поручения Председателя Комиссии и его заместителя, связанные с деятельностью Комиссии.
По согласованию с исполнительным органом Ассоциации, к организационной работе Комиссии могут привлекаться сотрудники аппарата Ассоциации.
2.14 В целях оптимизации работы по аттестации налоговых консультантов, Комиссией могут быть организованы региональные (межрегиональные) отделения. В состав отделения в обязательном порядке включается один из членов Комиссии. Численный состав отделения Комиссии не может быть менее 5 человек.
2.15 Работа членов Комиссии и ее отделений, оплачивается из средств, полученных в виде платы за аттестацию на договорной основе.
3. Аттестация налоговых консультантов
3.1 В соответствии с настоящим Положением в качестве налогового консультанта может быть аттестован гражданин, прошедший обучение (подготовку, переподготовку) по программам «налоговое консультирование» в научно-образовательной организации, имеющей соответствующую аккредитацию Ассоциации.
3.2 К аттестации в качестве налогового консультанта не допускаются лица:
— не соответствующие указанным выше квалификационным требованиям;
— имеющие не снятую судимость;
— находящиеся под следствием;
— имеющие не оспариваемую просроченную задолженность по уплате налогов и сборов в размере более пяти тысячи рублей;
— неоднократно привлеченные в течение года до даты подачи заявления о вступлении к административной ответственности в виде штрафа за правонарушения в сфере экономики;
— имеющие невыплаченные убытки, превышающие сто тысяч руб., причиненные третьим лицам, установленные вступившим в законную силу судебным актом, возникшие в результате экономической деятельности претендента;
— в соответствии с действующим законодательством, лишенные права заниматься предпринимательской деятельностью, являться учредителями и быть руководителями юридических лиц.
3.3 Кандидат в налоговые консультанты подает в Комиссию заявление об аттестации.
К заявлению прилагаются копия диплома аккредитованной научно-образовательной организации, подтверждающего обучение по программам «налоговый консультант».
3.4 Лица, успешно сдавшие экзамен, решением Комиссии получают квалификационный аттестат налогового консультанта сроком на три года.
Квалификационный аттестат удостоверяет право его владельца выполнять должностные обязанности налогового консультанта, указанные в постановлении Министерства труда и социального развития Российской Федерации № 57 от 4 августа 2000 г. «О внесении дополнения в Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих».
3.5 Комиссия имеет право отказать кандидату в налоговые консультанты в участии в аттестации в следующих случаях:
а) предоставление недостоверных сведений;
б) невнесение кандидатом установленной платы за аттестацию.
3.6 Отказ в аттестации может быть обжалован кандидатом в налоговые консультанты путем подачи апелляционной жалобы в 3-месячный срок, начиная с даты получения им решения об отказе в аттестации.
Апелляционная жалоба подается в Научный совет Ассоциации.
Решение Научного совета может быть обжаловано в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством.
3.7 С кандидатов в налоговые консультанты взимается плата за аттестацию, регистрацию в Реестре и публикацию в средствах массовой информации.
Размер платы ежегодно утверждается исполнительным органом на основании предложений Комиссии.
3.8 Лица, зарегистрированные в соответствии с настоящим Положением в качестве налоговых консультантов, вправе использовать наименованием «Аттестованный налоговый консультант».
4. Единый реестр Ассоциации налоговых консультантов
4.1 Регистрация граждан, аттестованных в качестве налоговых консультантов, производится в Едином реестре Ассоциации.
Реестр представляет собой книгу, пронумерованную, прошнурованную и скрепленную печатью, и подлежит хранению в Ассоциации в течение 10 лет с последующей передачей в архив.
Ведение Реестра дублируется в электронном виде.
4.2 Запись в реестре содержит следующие данные:
— номер регистрации, служащий номером свидетельства о регистрации;
— фамилию, имя, отчество налогового консультанта;
— постоянное место жительства;
— номер и дату решения Комиссии;
— номер квалификационного аттестата;
— сведения о работе налогового консультанта;
— адрес почтовый, электронный;
— дату регистрации налогового консультанта;
— сведения о выдаче или отправке свидетельства о регистрации.
В процессе ведения Реестра в него вносятся:
— изменения и дополнения в сведения о налоговых консультантах;
— отметки о принятых мерах, направленных на прекращение нарушений, выявленных в деятельности налоговых консультантов;
— сведения об исключении налоговых консультантов из Реестра.
4.3 Исключение из Реестра осуществляется в случаях:
— личного заявление налогового консультанта;
— истечение трехмесячного срока с момента прекращения действия аттестата налогового консультанта;
— иных обстоятельств не позволяющих осуществлять деятельность в качестве налогового консультанта.
4.4 Сведения о регистрации (прекращении деятельности) налоговых консультантов размещаются на сайте Ассоциации и в журнале «Налоговая политика и практика.