Вопросы к экзамену по налоговому праву с ответами - Помощь в подготовке к экзаменам и поступлению

Понятие отрасли налогового права, ее предмет и метод. Особенности метода налогового права и способов налогово-правового регулирования.

Определение принципа налогового права. Роль принципов налогового права и проблема обоснования их приоритета. Классификация и характеристика видов принципов налогового права.

Система налогового права. Нормы налогового права, виды норм. Источники налогового права.

Налоговое законодательство, иерархия актов. Краткая характеристика НК РФ. Проблема налоговой «декодификации».

Распределение полномочий по регулированию налоговых правоотношений между уровнями и органами власти.

Принятие и официальное опубликование актов законодательства о налогах, источник официального опубликования.

Действие актов законодательства о налогах во времени (в пространстве, по кругу лиц).

Определение субъектов налогового права, их классификация.

Налоговая правоспособность и дееспособность физических и юридических лиц как частных субъектов налогового права.

Налоговые правоотношения, их виды, особенности. Возникновение, изменение и прекращение налоговых правоотношений.

Нормативные, научные, судебные определения налога. Признаки налога. Функции налога и налогообложения.

Понятие и правовое значение юридического состава налога. Варианты юридического состава налога.

Предмет и объект налога.

Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога. Изменение срока уплаты налога.

Момент исполнения обязанности по уплате налога

Факультативные элементы юридического состава налога.

Виды налогов и основания для их классификации.

Нормативные, научные, судебные определения сбора (пошлины). Признаки сбора.

Общая характеристика принудительного взыскания налога с организации, с индивидуального предпринимателя и с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

Налоговое уведомление. Требование об уплате налога.

Внесудебный порядок взыскания налога, пеней и штрафов

Взыскание налога в судебном порядке

Определение налогового контроля и его основная цель. Формы налогового контроля.

Оформление результатов налоговых проверок. Решение по результатам

Налоговая, административная, уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.

Состав налогового правонарушения. Вина физических лиц и организаций по НК РФ и по КоАП РФ.

Вина физических лиц и организаций по НК РФ и по КоАП РФ.

Обстоятельства, исключающие вину в совершении налогового правонарушения, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность.

Налоговые санкции за неуплату налога. Соотношение пени и штрафа за неуплату налога.

Налоговые санкции за непредставление налоговой декларации.

Налоговые санкции за неперечисление (неудержание) налога налоговым агентом.

Налоговые санкции за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.

Распределение бремени доказывания и стандарт доказывания в налоговых спорах.

Споры по вопросам права, споры по вопросам факта, процедурные споры

Обжалование ненормативных правовых актов, действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов.

Предъявление требований о возврате (зачете) излишне уплаченного (взысканного) налога.

Возражения частного субъекта на акт проверки и в процедуре рассмотрения материалов проверки.

Возражения частного субъекта при судебном взыскании с него обязательных платежей.

Безусловные основания для признания незаконными отдельных ненормативных правовых актов налоговых органов.

Налог на добавленную стоимость.

Акцизы.

Налог на доходы физических лиц.

Налог на прибыль организаций.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Водный налог.

Государственная пошлина.

Налог на добычу полезных ископаемых.

Налог на имущество организаций.

Налог на игорный бизнес.

Транспортный налог.

Земельный налог.

Налог на имущество физических лиц.

Торговый сбор.

Источник

Вопросы к зачету по дисциплине: «Налоговое право (общая часть)»

Оглавление

1.
Понятие налога, сбора и пошлины:
соотношение, признаки. 2

2.
Налоговое право: предмет, метод, место
в системе финансового права. 3

3.
История налогообложения 5

4.
Теории налогообложения Д. Рикардо и А.
Смита. 7

5.
Налогоплательщики: понятие, права и
обязанности. 8

6.
Источники налогового права. Законодательство
о налогах и сборах. 11

7.
Соотношение понятий «система налогов
и сборов» и «налоговая система». 14

8.
Функции налогов 15

9.
Налоговая тайна. 16

10.
Принципы налогообложения. 21

11.
Налоговые органы: понятие, права и
обязанности. 24

12.
Налоговый контроль как вид финансового
контроля и его классификация. 26

13.
Налоговые агенты: понятие, права и
обязанности. 27

14.
Юридический состав налога. 29

15.
Прямые и косвенные налоги: критерии
разграничения. 31

16.
Понятие налоговой обязанности. Основания
для возникновения, изменения и прекращения
налоговой обязанности. 32

17.
Налоговые правоотношения: понятие,
особенности, виды. 34

18.
Субъекты налоговых правоотношений:
понятие и их классификация. 35

19.
Формы и методы налогового контроля:
понятие и соотношение этих категорий. 38

20.
Особенности правового статуса кредитных
организаций как субъектов налоговых
правоотношений. 40

21.
Налоговое правонарушение: понятие и
признаки. 42

22.
Понятие и виды налоговых льгот. 43

23.
Налоговые санкции. 44

24.
Налоговые проверки их виды. Порядок
проведения налоговых проверок. 45

25.
Способы обеспечения исполнения
обязанностей по уплате налогов и
сборов. 47

26.
Общие условия привлечения к ответственности
за совершение налоговых правонарушений.
Обстоятельства, исключающие привлечение
лица к ответственности за совершение
налоговых правонарушений. 50

27.
Порядок обжалования действий (бездействия)
и решений налогового органа. 52

28.
Виды нарушений банком обязанностей,
предусмотренных законодательством о
налогах и сборах, и ответственность за
их совершение 55

29.
Сроки уплаты налогов и сборов, основания
их изменения 59

30.
Обстоятельства, исключающие вину лица
в совершении налогового правонарушения. 60

31.
Анализ основных правонарушений,
закрепленных в НК РФ. 61

32.
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие
ответственность за совершение налоговых
правонарушений. 65

33.
Федеральная налоговая служба: понятие,
задачи, функции, полномочия. 66

34.
Сроки давности привлечения к
ответственности за совершение
налоговых 68

правонарушений. 68

1. Понятие налога, сбора и пошлины: соотношение, признаки.

Данные
понятия содержатся в НК

Налог

Налог
–
обязательный, индивидуально безвозмездный
платеж, взимаемый с организаций и ФЛ в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного
ведения или оперативного управления
денежных средств в целях финансового
обеспечения деятельности государства
и (или) муниципальных образований.

Признаки
налога:+
обязательный

Устанавливается в одностороннем порядке, что относится к компетенции представительных органов гос-ва. В случае неуплаты взыскивается принудительно и наступает административная или уголовная ответственность.	Неэквивалентность. Уплата налога не порождает его плательщика юридических прав требовать и государства оказание каких-либо услуг.
Зачисляется в бюджет соответствующего уровня или государственные внебюджетные фонды и обезличиваются в них, то есть не носит целевого характера.	Носит безвозвратный характер, то есть не возвращается за искл. случаев, предусмотренных законом (в случае переплаты)
Индивидуально безвозмездный характер, так как взимается для покрытия общесоциальных потребностей, а не личных нужд гражданина или организации.	Имеет публичный характер. Согласно ст. 57 КРФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Сбор

Сбор
—
обязательный взнос, взимаемый с
организаций и ФЛ, уплата которого
является одним из условий совершения
в отношении плательщиков сборов
государственными органами, органами
МС, иными уполномоченными органами и
должностными лицами юридически значимых
действий, включая предоставление
определенных прав или выдачу разрешений
(лицензий), либо уплата которого
обусловлена осуществлением в пределах
территории, на которой введен сбор,
отдельных видов предпринимательской
деятельности.

Пошлина

Самостоятельное
понятие пошлины в НК отсутствует.
Законодатель при употреблении термина
«пошлина» определяет его через сбор,
как в случае с государственной пошлиной.

Государственная
пошлина
— сбор, взимаемый с организаций и ФЛ, при
их обращении в государственные органы,
органы МС, иные органы и (или) к должностным
лицам, которые уполномочены в соответствии
с законодательными актами РФ, субъектов
РФ и НПА органов МС, за совершением в
отношении этих лиц юридически значимых
действий.

Источник

Тема: Вопросы и ответы к экзамену по налогам и налогообложению

Раздел: Бесплатные рефераты по налогам и налогообложению

Вопросы к экзамену:

1. Возникновение налога и его природа.

2. Налоги в дореволюционной России и их роль в формировании доходов государственного бюджета (начало ХХ в.).

3. Налоги в РСФСР в 20-е годы ХХ века.

4. Налоговая реформа в СССР в 1930-1932 гг.

5. Налоги в СССР и их роль в формировании доходов государственного бюджета (1940-1990 гг.).

6. Функции налогов в экономической системе.

7. Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе.

8. Налоговое бремя экономики и бремя государства (их сущность и взаимосвязи).

9. Налоговая политика: сущность и инструменты ее реализации.

10. Налоговая система и этапы ее становления в РФ.

11. Система налогов и сборов в РФ и их классификация.

12. Налоговая реформа ее влияние на налоговую нагрузку организации.

13. Методы расчета уровня налоговой нагрузки организации.

14. Определение налога, сбора. Общие и отличительные признаки налога и сбора.

15. Элементы налогообложения и их характеристика.

16. Виды налоговых ставок и их применение в налогообложении.

17. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

18. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.

19. Взыскание налогов и сборов налоговыми органами и порядок применения принудительных мер.

20. Налоговые и таможенные органы РФ как участники налоговых отношений.

21. Виды ответственности за налоговые правонарушения и основные нормы по НК РФ.

22. Показатели, характеризующие эффективность работы налоговых органов.

23. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

24. Пеня: сферы его применения и порядок расчета суммы платежа по нему с организацией и с банков.

25. Регистрация лиц (юридических, физических), их постановка на учет налоговых органов и присвоение ИНН.

26. Налоговая декларация: ее назначение и основные разделы.

27. Формы изменения срока уплаты налога.

28. Элементы акцизного налогообложения и их характеристика.

29. Элементы налога на добавленную стоимость и их характеристика.

30. Элементы налога на прибыль и их характеристика.

31. Элементы единого социального налога и их характеристика.

32. Налогообложение доходов физических лиц в РФ. Налоговые резиденты и нерезиденты.

33. Вычеты по налогу на доходы физических лиц.

34. Элементы налога на добычу полезных ископаемых и их характеристика.

35. Элементы налога на игорный бизнес.

36. Элементы налога на имущество организаций и их характеристика.

37. Элементы транспортного налога и их характеристика.

38. Элементы налога на имущество физических лиц и их характеристика.

39. Элементы земельного налога и их характеристика.

40. Упрощенная система налогообложения и условия перехода к ней организаций (критерии и показатели).

41. Элементы упрощенной системы налогообложения: объекты налогообложения и ставки. Условия предпочтительности выбора объекта.

42. Упрощенная система налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента.

43. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и его характеристика.

44. Корректирующие коэффициенты и их применение при расчете единого налога на вмененный доход.

45. Единый сельскохозяйственный налог и его характеристика.

46.Налоги и сборы и их роль в формировании налоговых доходов бюджетной системы РФ.

46. Региональные и местные налоги и их роль в формировании налоговых доходов консолидированного бюджета РФ (на конкретном примере своего региона).

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

+136

13.07.08 в 11:02

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Шпаргалки на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Шпаргалки для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Шпаргалка, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.